I šaljite kupcima elektronske čekove. Elektronski ček online trgovine

Uvođenjem onlajn kasa, preduzetnici imaju novu obavezu slanja elektronskih čekova kupcima. Međutim, postoje situacije u kojima prodavac ima pravo da kupcu ne pošalje online račun. O tome kada je to moguće i ko plaća SMS, pročitajte u ovom članku.

Skinuti:

Šta je elektronski ček i koje podatke treba navesti u njemu?

U vezi sa promjenama u radu sa kasama, koje su zahvatile gotovo sve poslovne aktivnosti, nameće se dosta pitanja. Jedna od njih se odnosi na slanje online čeka ili elektronskog čeka kupcu.

Isprobajte Business.Ru online blagajnu, koja vam omogućava da brzo registrujete prodaju i šaljete elektronske kopije čekova svojim kupcima. Postavite blagajnička prava i daljinski kontrolirajte rad trgovine.

Za početak, hajde da shvatimo šta je u suštini elektronski ček.

Online (ili elektronski) gotovinski račun je takođe strogi obrazac za izveštavanje, kao i njegov papirni pandan. Shodno tome, detalji u čekovima moraju biti identični.

Glavne informacije navedene u elektronskoj provjeri uključuju:

• naziv prodajnog mjesta;
• adresa prodajnog mjesta;
• detalji o prodavcu;
• vrsta izvršene transakcije (na primjer, "Prodaja" ili "Dolazak robe");
• iznos za plaćanje;
• vrsta plaćanja (gotovina, plaćanje bankovnom karticom);
• FN broj (fiskalni memorijski blok);
• TIN organizacije.

Organizacija, prema vlastitom nahođenju, može dodati neke podatke. Na primjer, na računima nekih velikih trgovačkih lanaca možete pronaći adresu službene web stranice porezne uprave ili adresu stranice za provjeru čeka.

Kako se vrši prijenos elektronskih čekova i ko plaća SMS?

Elektronski ček se šalje kupcu putem SMS-a ili na e-mail adresu.

Zakon nalaže da privrednici šalju elektronski ček kupcima putem SMS-a. Slanje putem e-pošte je rezervna vrsta prijenosa podataka.

Bitan! Slanje online čeka vrši se na zahtjev kupca.

Ako preduzetnik odbije klijenta, može biti kažnjen novčanom kaznom od 2 do 10 hiljada rubalja, jer je ova obaveza predviđena saveznim zakonom br. 54 od 22. maja 2003. godine.

Situacije u kojima prodavac ima pravo da ne pošalje elektronski ček kupcu su:

• nedostatak odgovarajućeg zahtjeva od strane kupca;
• problemi s prijenosom podataka na strani prodavca (na primjer, kvar na Internetu);
• lokacija utičnice je izjednačena sa teško dostupnim područjima (prema listi koju je odobrila Vlada Ruske Federacije).

Bitan! U svakom slučaju, kupcu se mora predati papirni ček.

Algoritam za slanje elektronskog čeka je prilično jednostavan:

1. Kupac obavještava prodavca o potrebi primanja online čeka;
2. Zatim lično potpisuje saglasnost za obradu ličnih podataka;
3. Nakon toga, šalje prodavcu informacije o broju telefona ili email adresi;
4. Prodavac unosi podatke u program online kase;
5. Kupcu se šalje elektronski račun.

Blagajnik može kupcu poslati online verziju čeka na sljedeći način:

1. Korištenje usluga OFD-a (skoro uvijek OFD izdaje dodatni račun za ovu funkciju);
2. Kroz poseban softver (na primjer, 1C, nudi funkciju slanja elektronskih čekova kao osnovnu uslugu).

Bitan! Troškove slanja onlajn čekova kupcima plaća sam preduzetnik.

Trošak slanja elektronskog čeka je:

• od 150 rub. za 100 sms;
• 1300-1500 rub. za 1000 sms;
• od 9 500 rub. za 10.000 sms-poruka.

Takođe, provajder može naplatiti dodatnu naknadu za samu činjenicu slanja elektronskog čeka.

Gdje se koriste elektronski čekovi?

Online čekovi se mogu koristiti u bilo kojoj oblasti gdje je omogućeno formiranje gotovinskog računa.

Prodavnice, kozmetički saloni, benzinske pumpe, hoteli itd. – bilo koja od organizacija dužna je na zahtjev kupca dostaviti online verziju računa (osim gore opisanih).

Bitan! Neizostavno, elektroničke online čekove moraju slati online trgovine zbog nemogućnosti izdavanja papirne verzije.

Isprobajte web uslugu Business.Ru Online Checks, koja automatski šalje elektronske čekove vašim klijentima i garantuje isporuku onlajn čekova kupcima čak i ako se internet izgubi.

Postoje dva izuzetka u kojima internet trgovina ne smije kupcu dostaviti online račun:

1. Ukoliko je roba isporučena i plaćena preko službenika firme (kurir). U ovom slučaju, plaćanje će prihvatiti kurirska kompanija, odnosno ona je ta koja izdaje ček;
2. Ako je roba primljena i plaćena u ruskoj pošti. Slična situacija je kada se sredstva duž lanca: kupac - ruska pošta - prodavac, prenose na tekući račun preduzetnika. Pošta Rusije u ovom slučaju djeluje kao posrednik. Sredstva se prvo pripisuju na obračunski račun poštanske organizacije, nakon čega se nakon nekog vremena prenose prodavcu. Ček, odnosno, ne izdaje internet prodavnica, već ruska pošta.

1. Blagajne sa ECLZ-om su prošlost, od 1. jula 2017. dozvoljena je upotreba samo kasa sa fiskalnim pogonom.
2. Vlasnici fiskalnih kasa (CRE) moraju prenijeti elektronske račune i druge podatke sa kasa u Federalnu poreznu službu putem interneta putem operatera fiskalnih podataka (OFD). Istovremeno, od 2019. godine biće moguće generisati fiskalne dokumente samo u formatu 1.05 ili 1.1, a „najniži“ format 1.0 više neće važiti.
3. Za vlasnike CRE utvrđeni su zahtjevi za fiskalni akumulator: period važenja ključa fiskalnog atributa sadržanog u FN-u mora biti najmanje 13 mjeseci, au određenim slučajevima - najmanje 36 mjeseci ().
4. Uspostavljena je nova lista za provjere i oblike stroge odgovornosti (BSO). Moraju sadržavati: naziv robe, radova ili usluga, njihovu količinu, cijenu, trošak, stopu PDV-a i iznos obračuna sa izdvojenim PDV-om itd.
5. Ček ima elektronski oblik. U ovom slučaju, gotovinski račun koji je kupac primio u elektronskom obliku i odštampan na papiru je izjednačen sa računom koji je odštampan na blagajni u trenutku obračuna.
6. OPS starog uzorka (štampanje formulara, priznanica i sl.) individualni preduzetnici i organizacije koje pružaju usluge građanima mogu nastaviti da koriste do 01.07.2019. Nakon ovog datuma, zahtjevi za BSO postaju slični onima za provjere. Neće se popunjavati ručno, mogu se štampati samo pomoću posebnog automatizovanog sistema, a to je kasa ().

Odgovornost za nepoštovanje uslova zakona predviđena je čl. Zakon o upravnim prekršajima. Zaprećene su kazne za obračune bez upotrebe fiskalnih kasa, za kršenje postupka registracije (preregistracije) kase, postupka i uslova za njeno korišćenje, kao i za neizdavanje čeka (BSO) na papiru ili elektronski oblik. Tako, na primjer, u slučaju kršenja procedure i uslova za primjenu ZKP, organizaciji može biti izrečena kazna od 5 hiljada do 10 hiljada rubalja.

Kako se primjenjuje na internet trgovine

Od 1. jula 2017. internet prodavnice, kao i sve druge kompanije na opštem i pojednostavljenom sistemu oporezivanja, za obračune i prenos podataka poreskoj upravi moraju koristiti samo kase sa fiskalnim pogonom preko OFD-a.

Odjave: jedna ili dvije

U zakonskoj regulativi ne postoji jednoznačan odgovor koliko kasa treba da bude u internet prodavnici. Međutim, Zakon utvrđuje da se centralne druge ugovorne strane za obavljanje obračuna elektronskim sredstvima plaćanja na internetu koriste upravo za ovu vrstu trgovine u ovim naseljima. Ovu odredbu je u pismu obrazložila Federalna poreska služba Rusije.

Prema podacima poreskih organa, jedna kasa se može koristiti i za obračune u stacionarnom objektu trgovačke mreže i za obračune na internetu. Adresa ili adrese web stranice prodavca na Internetu su naznačene u prijavi za registraciju (preregistraciju) KPK u polju „Mjesto instalacije (aplikacije) KPK“. Ako postoji nekoliko takvih adresa, one su odvojene tačkom i zarezom - glavna stvar je da njihova ukupna dužina (uključujući separatore) ne prelazi 256 znakova.

Sličan stav je u pismu iznijelo i Ministarstvo finansija Rusije. Međutim, u pismu je finansijsko odjeljenje napomenulo da je prilikom plaćanja robe ili usluga na Internetu korištenjem elektronskih sredstava plaćanja, koja isključuju mogućnost direktne interakcije između kupca i prodavača, potrebna posebna internetska blagajna. Šta su zvaničnici imali na umu i da li je ovo pojašnjenje promena stava, za sada je nejasno. Ipak, smatramo da je riječ samo o tome da bi blagajna koja se koristi za obračune na internetu trebala omogućiti slanje čekova kupcima putem interneta.

Drugim riječima, online trgovina može koristiti jedan uređaj i za “lična” plaćanja i za primanje plaćanja putem interneta, ali tada je potrebno odabrati model koji će imati funkcionalnost potrebnu za oba slučaja.

Tako, na primjer, kod plaćanja gotovinom ili bankovnom karticom u ličnoj komunikaciji sa kupcem, mora postojati uređaj za štampanje fiskalnih dokumenata, dok ga KPK, koji se koristi samo za plaćanje na internetu, nema.

Čekovi: papirni ili elektronski

Ukoliko klijent vrši daljinsko plaćanje elektronskim sredstvom plaćanja, internet prodavnica mora kupcu poslati samo elektronski račun - na e-mail ili na pretplatnički broj kupca. Nije potrebno štampati papirni ček (tačka 5, član 1.2 Zakona). Stoga, štampač možda neće biti uključen u CRE za prihvatanje elektronskih sredstava plaćanja.

Ukoliko klijent plaća gotovinom ili bankovnom karticom u poslovnici prodavnice ili prilikom sastanka sa kurirom, internet prodavnica mora kupcu izdati papirni ček u trenutku plaćanja, a takođe, ako klijent to zatraži pre vremena plaćanja. uplate, poslati mu elektronski ček: putem SMS-a - obavezno, na e-mail - samo ako postoji tehnička mogućnost (član 1.2 Zakona). Dozvoljeno je ne slati elektronski ček prodavcima koji posluju na području udaljenom od komunikacionih mreža (tačka 2, član 1.2 Zakona). Izdaju samo štampani račun. Popis takvih lokaliteta objavljen je na web stranicama državnih organa pojedinih regija Ruske Federacije. Na primjer, za moskovsku regiju to će biti ovako.

Kada se od internet trgovine traži da izda račun

Pogledajmo konkretne primjere u kojima bi online trgovina trebala izdati ček klijentu.

Situacija 1

Kiril je u ponedjeljak na web stranici kućnih aparata pronašao odličan toster, naručio ga i odabrao način plaćanja - "Na prijem". Kako bih uštedio na slanju, odlučio sam da sam pokupim toster. Na mestu preuzimanja, Kiril je platio gotovinom. U tom slučaju prodavač mora poništiti papirni ček i dati ga Kirilu zajedno s tosterom. Dakle, internet prodavnica treba da ima kasu, kao u običnoj prodavnici, sa mogućnošću štampanja gotovinskih računa.

Situacija 2

U subotu za ručak, Kiril je naručio svoje omiljene feferone iz OOO Pizza. Sat kasnije, Pizza kurir je donio narudžbu. Kiril je platio pizzu po prijemu bankovnom karticom. U tom slučaju, kurir se mora vratiti i klijentu izdati papirni ček ili mu poslati elektronski ček SMS-om ili e-mailom, ako Kiril to zatraži prije trenutka plaćanja. Odnosno, kurir mora kod sebe imati mobilnu kasu. Ako internet prodavnica ima pet kurira, svaki od njih treba da ima svoju kasu.

O situaciji kada porudžbine dostavlja kurirska služba druge kompanije, pročitajte u nastavku - u bloku "Kada internet prodavnica nije obavezna da izda potvrdu".

Situacija 3

Kiril je u petak uveče odlučio da pogleda film koji su mu kolege preporučile. U internet bioskopu pronašao je željenu sliku, platio elektronskim novcem, odmah dobio elektronski ček na e-mail i počeo da gleda.

Kada klijent plati porudžbinu putem interneta (pomoću bankovne kartice, onlajn novčanika kao što su Yandex.Money, WebMoney, kao i agregatora plaćanja kao što su ASSIST, PayMaster itd.), internet prodavnica mora kupcu poslati samo elektronski račun. Unatoč činjenici da platni sistemi mogu djelovati kao agenti plaćanja, online trgovina je ta koja bi trebala izdati ček, budući da se platni sistemi mogu registrovati u inostranstvu i ne podliježu zakonodavstvu Ruske Federacije o kasama.

Kada internet prodavnica nije obavezna da izda račun

Postoje situacije u kojima online trgovina nije dužna izdati račun kupcu.

• Ako je kurir zaposlenik kurirske kompanije.

U ovom slučaju kasa ne pripada internet prodavnici, već kuriskoj službi. Dakle, kurirska služba mora izdati ček klijentu, a zatim prenijeti novac na račun internet trgovine. Budući da se radi o bezgotovinskom plaćanju između organizacija i (ili) pojedinačnih preduzetnika, ovdje nije potrebna upotreba kasa.

Napominjemo da račun za kupca od kurirske službe mora sadržavati podatke o proizvodu (njegov naziv, količinu, cijenu, trošak). Kako kurirska služba treba da ih primi, zakon ne objašnjava.

• Ako narudžba stigne ruskom poštom.

Kupac plaća robu po prijemu u pošti. U tom slučaju ruska pošta izdaje ček kupcu, a zatim prenosi novac na račun internet trgovine.

Kada treba generirati ček?

Kako kupac može pronaći elektronski ček

Čak i ako klijent nije tražio da mu pošalje elektronski ček SMS-om ili e-mailom, uvijek ga može sam pronaći. Da bi to učinio, mora na svoj telefon instalirati besplatnu mobilnu aplikaciju Federalne porezne službe. U App Store-u se zove "Provjera gotovinskog računa u Federalnoj poreznoj službi Rusije", u Google Play-u - "Provjera gotovinskog računa". Koristeći aplikaciju, možete pročitati QR kod s papirnog čeka ili ručno unijeti parametre provjere u aplikaciju i pronaći svoj ček elektronski.

Kako dobiti broj telefona ili email adresu od kupca

Općenito, za online trgovine to nije problem. Kada se klijent registruje na sajtu, on navodi kontakt podatke i pristaje na obradu ličnih podataka. Drugo pitanje je kako povezati e-mail ili broj telefona kupca sa elektronskom priznanicom. Da biste to učinili, morat ćete integrirati stranicu i sistem za obradu narudžbi. Potrebna integracijska rješenja su već na tržištu.

Ako je klijent stigao u poslovnicu, blagajnik može brzo skenirati broj telefona ili e-mail kupca koristeći bar kod ili QR kod u mobilnoj aplikaciji Federalne porezne službe. Naravno, softver kase mora biti u stanju da čita i obrađuje takve informacije.

Kako poslati čekove kupcu

Kupcu možete slati čekove direktno iz kase, a za to mora biti povezana sa uslugama mobilnog operatera. Ili možete prenijeti pošiljku na svoj OFD. Provjerite kod svog OFD-a da li ima takvu priliku i odgovarajuću stopa.

Kako će se elektronski računi slati kupcima online prodavnica?

U prethodnom članku analizirali smo pitanja kada su online kase i, shodno tome, elektronički računi koje one generiraju, obavezni u online trgovinama, a kada je zakonski dozvoljeno njihovo neprimjenjivanje.

Korisnici Bukhsoft Online sistema znaju koliko je isplativo i zgodno slati TCS izvještaje pomoću njega. Sada imate i priliku da jednostavno radite u Buchsoft cloud računovodstvu i sa online kasama!

Danas ćemo se detaljnije zadržati na trenutku direktnog slanja elektronskih novčanih računa kupcima online prodavnica.

Kako poslati elektronski ček kupcu

Kao što smo napomenuli u prošlom članku, elektronski ček je potpuni analog papirnog. Opremljen je sa svim detaljima navedenim u zakonu o korišćenju kasa. Elektronski ček ne mora biti potpisan elektronskim potpisom prodavca. Osim toga, elektronski ček online kase može se odštampati na papiru, tada će biti izjednačen sa redovnim računom koji kasa štampa u trenutku kupovine (klauzula 4, član 1.2 Federalnog zakona br. 54- FZ od 22. maja 2003. (u daljem tekstu Zakon br. 54-FZ)).

Prema odredbi stava 3. čl. 1.2 Zakona br. 54-FZ dozvoljeno je zamijeniti punu verziju gotovinskog računa informacijama u elektronskom obliku. Ove informacije moraju sadržavati identifikacijske podatke o izvršenoj kupovini. Takvi podaci uključuju: registarski broj CCP, iznos kupovine, datum i vrijeme poravnanja, fiskalni atribut dokumenta. Osim toga, podaci trebaju sadržavati podatke o adresi internet trgovine (naziv domene stranice), na kojoj kupac može besplatno dobiti ovaj elektronski ček.

Prodavac može poslati elektronski ček online blagajne:

• na e-mail potrošača kada je to naznačeno;
• na broj telefona klijenta (u isto vrijeme kupac će dobiti SMS na broj koji je on naveo, a koji će sadržavati internet link, pomoću njega će biti moguće otvoriti elektronski račun).

Vrijedi napomenuti da je ček poslan e-poštom možda prikladnija opcija za interakciju s kupcima.

Međutim, ljudi često griješe kada daju lične podatke na Internetu. Šta ako je klijent pogrešno unio adresu e-pošte ili telefonski broj? Zakon br. 54-FZ ne daje jasan odgovor na ovo pitanje. Međutim, takav incident se vjerovatno može izjednačiti sa gubitkom papirnog računa od strane samog kupca. U ovom slučaju nije kriv prodavac, on je generirao elektronski ček i poslao ga OFD-u i kupcu. Osim toga, informacije o ovoj operaciji će biti pohranjene i od strane operatera i u samoj online kasi, što znači da ako kupac pronađe grešku, neće biti teško ponovo poslati ček. Ukoliko ne otkrije grešku, ali traži objašnjenje i želi da ospori situaciju, uvijek možete dokazati svoj slučaj navođenjem podataka o izvršenoj kupovini i poslanom elektronskom čeku sa vašeg osobnog računa na web stranici OFD-a.

Kako bi se izbjegli ovakvi problemi, preporučuje se da se na stranici internet trgovine integriše sistem za potvrdu e-maila ili broja mobilnog telefona kupca, po analogiji sa sistemom registracije na stranici. Ukoliko SMS na telefon ili pismo na mail ne stigne u roku koji ste naveli, kupac će imati mogućnost da još jednom provjeri podatke i po potrebi ih ispravi.

Procedura izdavanja elektronskih čekova putem online blagajne

Rad s online kasom u online trgovini je sljedeći. Prodavac, po prijemu elektronskog novca od klijenta, odmah unosi podatke u blagajnu. Prije generiranja elektroničkog računa 2017, online kasa prenosi podatke o obavljenoj prodaji operateru fiskalnih podataka u realnom vremenu. OFD dodeljuje jedinstveni broj elektronskom čeku, a zatim ga šalje nazad prodavcu. Klijentu se šalje ček s već dodijeljenim jedinstvenim brojem. Operater šalje informacije primljene od prodavca Federalnoj poreskoj službi.

Logično je da je ovaj proces nemoguć bez trajne konekcije kase na internet. Ali, nažalost, niti jedan provajder se ne može pohvaliti 100% neprekidnom i stalno stabilnom vezom na globalnu mrežu, a kratkotrajni prekidi su neizbježni. U slučaju ovakvih situacija, online kasa će sačuvati i akumulirati podatke u svojoj memoriji, a kada se veza uspostavi, odmah će ih poslati operateru fiskalnih podataka. Vrijedi napomenuti da vremenski period izostanka komunikacije po zakonu ne bi trebao biti duži od 30 dana. Nakon ovog roka, Poreska uprava ima pravo blokirati kasu i izreći novčanu kaznu kompaniji.

Usput, o kaznama. Za neizdavanje elektronskog gotovinskog računa službenom ili fizičkom preduzetniku može se izdati upozorenje ili izreći novčana kazna od 2 hiljade rubalja, pravno lice može biti kažnjeno sa 10 hiljada rubalja ili dobiti opomenu. Slične kazne izriču se za neizdavanje papirnih novčanih računa ili BSO-a (dijelovi 2, 4 i 6 člana 14.5 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije).

U kom trenutku prodaje i kupovine se generiše elektronski račun?

U prethodnom članku smo se dotakli ovog problema i objasnili da se elektronski ček generiše i odmah šalje kupcu. Ali šta je u konceptu "odmah" zakonodavca?

Trenutno, u objašnjenjima poreskih organa, postoji formulacija - potrebno je poslati ček u trenutku održavanja.

Holding je postupak u kojem banka izdavalac, u trenutku autorizacije bankarske kartice, rezerviše iznos izvršene operacije od strane klijenta za određeni vremenski period, tokom kojeg se očekuje potvrda banke preuzimaoca. Ovu operaciju mnogi ljudi nazivaju i zamrzavanjem sredstava na kartici ili privremenim blokiranjem.

Ispostavilo se da banka izdavatelj smanjuje iznos salda koji je dostupan klijentu na kartici, međutim, stvarno zaduženje sredstava se vrši tek nakon potvrde operacije, odnosno kada se kliring fajlovi zaprime od banke preuzimatelja. Ukoliko takvi fajlovi nisu pristigli, iznos se rezerviše za broj dana koji je utvrđen odredbama banke izdavaoca, a zatim se automatski odmrzava i ponovo postaje dostupan klijentu - korisniku kartice.

Iz navedenog treba shvatiti da se elektronski ček generiše i prije nego što dođe do stvarnog zaduženja sredstava sa bankovne kartice kupca. Vjerovatno će zvaničnici preispitati svoj stav prema ovom pitanju i promijeniti mišljenje.

Od 1. jula 2019. većina trgovačkih organizacija i individualnih preduzetnika moraće da koristi samo one kase koje generišu čekove u elektronskom obliku i mogu slati podatke o svim transakcijama poreskim organima prilikom obračuna sa kupcima. Saznali smo za vas kako izgleda online blagajna, koja je njena elektronska i papirna verzija, koje detalje i podatke kupac mora vidjeti.

2017. je postala značajna godina za većinu ruskih trgovačkih organizacija i individualnih preduzetnika. Od 1. jula ove godine, na zahtjev nove verzije Federalnog zakona N 54-FZ o korištenju kasa (CCP), koji je izmijenjen i dopunjen Saveznim zakonom od 03.07.2016. br. 290-FZ, oni će moraju koristiti kase samo sa funkcijom prijenosa podataka preko interneta direktno poreznim organima. Pored dodatnih troškova i potrebe za sklapanjem ugovora sa operaterom za prenos podataka, zahtjevi za "pametnim kasama" doveli su do promjena u fiskalnom dokumentu koji čini kasu. Detalji online blagajničkog čeka razlikuju se od onih koji su bili dati za dokumente starog stila. Razmotrimo ovo pitanje detaljnije.

Zahtjevi za online naplatu

Za početak, shvatimo kako izgleda algoritam akcija blagajnika i rad CCP prema novim pravilima:

1. kupac daje novac ili platnu karticu blagajniku;
2. online blagajna generiše ček sa potrebnim detaljima;
3. štampana je papirna verzija čeka;
4. podaci o transakcijama i čekovima se snimaju u fiskalni disk;
5. ček je ovjeren fiskalnim podacima;
6. ček se obrađuje od strane fiskalnog akumulatora i prenosi operateru fiskalnih podataka (OFD);
7. OFD šalje signal fiskalnom akumulatoru o prijemu čeka;
8. OFD obrađuje primljene informacije i šalje ih poreskoj službi;
9. na zahtjev kupca, blagajnik šalje elektronski ček na mobilni uređaj ili e-mail.

Iz ovog algoritma se vidi da se jedan dokument formira u dva formata odjednom: papirnom i elektronskom. Istovremeno, moraju nositi iste podatke o izvršenoj kupovini i plaćanju za istu. Zahtjevi za ove informacije, kao i za elektronski format fiskalnog dokumenta, odobreni su naredbom Federalne porezne službe od 21. marta 2017. godine broj MMV-7-20/. Naime, poreski organi su dopunili ranije postojeće zahtjeve za papirnu čeku novim.

Šta bi trebalo biti na online blagajni a što nije bilo u staroj papirnoj verziji? Glavna razlika je QR kod, zahvaljujući kojem svaki potrošač koji je izvršio plaćanje gotovinom ili plastičnom karticom, po želji, može lako provjeriti zakonitost svoje kupovine. Da biste to učinili, morate instalirati posebnu mobilnu aplikaciju na svoj pametni telefon ili tablet, dostupnu za preuzimanje na službenoj web stranici CCP-a na mreži. Uz njegovu pomoć, vrlo je jednostavno provjeriti autentičnost gotovinskog računa online: potrebno je samo donijeti QR kod koji se nalazi u sredini dokumenta na video kameru vašeg mobilnog uređaja kada je aplikacija uključena. Ekran bi trebao prikazati informacije o kupovini, duplirajući podatke s računa.

Pored toga, poreski organi su dopunili fiskalni dokument sledećim obaveznim podacima:

• broj fiskalnog dokumenta;
• fiskalni znak dokumenta;
• broj smjene;
• serijski broj dokumenta za smjenu;
• vrsta oporezivanja trgovinske organizacije.

Kao rezultat toga, uzorak čeka na online blagajnama izgledat će približno isto. Ukoliko kupac obavijesti blagajnika gdje treba poslati elektronsku verziju, to također treba napomenuti. Razmotrimo posebno takve rekvizite kao "fiskalni znak dokumenta". Formira ga fiskalni pogon. Ovo je digitalni kod koji određuje karakteristike transakcije koja se obavlja prilikom slanja OFD podataka i dalje u Federalnu poresku službu.

Osim toga, svaki dokument mora nužno imati znak završene operacije. To može biti kupovina, povraćaj ili ispravka. Blagajnik ne može jednostavno poništiti operaciju koja je već završena, a koja je otišla u fiskalni akumulator i OFD. On mora izvršiti povraćaj kupovine i proći provjeru ispravke. Svaki dokument o ovim poslovima će imati svoje jedinstvene karakteristike i biće dostavljen poreskim organima.

Uzorak online naplate

Papirna verzija dokumenta koju je štampala nova generacija CCP bi trebala izgledati ovako:

Obavezni detalji i detalji online provjere CCP

Vrlo je važno poštovati zahtjeve za sve komponente novog uzorka gotovinskog računa. Mora sadržavati sve potrebne detalje. U nedostatku barem jednog od njih, ovaj novčani dokument će se smatrati nevažećim. Radi jasnoće, većina njih je prikazana u uzorku, ali je bolje pažljivo proučiti njihovu potpunu listu:

• naziv trgovačkog objekta (trgovina, kiosk, internet prodavac, itd.);
• naziv samog dokumenta je “gotovinski račun”;
• znak poravnanja (dolazni, povratni)
• spisak prodate robe.
• količina prodate robe.
• Cijena po artiklu.
• trošak kupljene robe jedne nomenklature;
• stopa PDV-a (18%, 10% ili 0%);
• raspoređeni iznos PDV-a;
• ukupan iznos čeka.
• način plaćanja - gotovina sa iznosom.
• način plaćanja - bankovnom karticom sa iznosom.
• informacije o sistemu oporezivanja prodavca.
• ukupan iznos PDV-a na ček
• položaj i prezime ime i prezime osobe koja je izvršila obračun;
• broj smjene;
• PIB organizacije koja je izdala ček;
• ZN - serijski broj KKM;
• naziv organizacije prodavca;
• adresa naselja.
• adresa stranice za provjeru čeka
• serijski broj čeka.
• datum i vrijeme izdavanja čeka.
• KKT registarski broj.
• serijski broj fiskalnog diska.
• broj fiskalnog računa.
• atribut fiskalnih podataka.
• QR kod za verifikaciju čekova.

Očigledno je da postoji mnogo obaveznih detalja, a upoznavanje sa njihovom kompletnom listom odbacuje pitanja poput "da li je moguće ne istaknuti PDV u čeku?" Međutim, u pojedinim trenucima detaljizacije ovog dokumenta ipak je potrebno detaljnije zadržati. Konkretno, da se razjasni takvo pitanje kao što je obaveza da se u gotovinskom dokumentu navede sva dobra koju je kupac kupio. Nažalost za mnoge organizacije i pojedinačne poduzetnike, asortiman robe na čeku je obavezan zahtjev Federalne porezne službe. Ne možete samo naznačiti riječ "proizvod" ili naziv grupe proizvoda. Svaka kupovina mora biti prikazana posebno. Štaviše, naziv proizvoda unesen u bazu podataka CCP mora odgovarati glavnoj oznaci robe koja se prodaje, odnosno sadržavati sve informacije koje omogućavaju kupcu i regulatornim tijelima da jedinstveno identifikuju proizvod i njegove osnovne karakteristike. Da bi to učinile, trgovačke organizacije morat će se upoznati sa robnim grupama, na primjer, sa Sveruskim klasifikatorom proizvoda prema vrsti ekonomske djelatnosti.

Ali za neke kategorije prodavaca, potreba za detaljnom detaljiziranjem asortimana proizvoda pojavit će se tek od 1. februara 2021., to je posebno navedeno u stavu 1 člana 4.7 Federalnog zakona br. 54-FZ. Takvi sretnici, na primjer, uključuju individualne preduzetnike koji koriste preferencijalne režime oporezivanja (PSN, UTII), kao i pojednostavljeni sistem oporezivanja. Istina, ako takvi individualni poduzetnici prodaju akcizne proizvode, tada će se morati pobrinuti za detaljnu indikaciju svih roba iz kupovine upravo sada.

Odgovornost za netačne detalje

Ako inspekcija Federalne poreske službe otkrije da trgovačka organizacija ili pojedinačni preduzetnik izdaje onlajn čekove kupcima bez jednog ili više od potrebnih detalja navedenih u članu 4.7 Zakona br. 54-FZ, onda takav ček može biti poništen. Odgovornost za organizaciju prodavca i službene osobe u ovom slučaju dolazi u skladu sa Član 14.5 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije. Krivi službenici mogu platiti kaznu u iznosu od 1,5 hiljada do 3 hiljade rubalja, a organizacije i individualni preduzetnici - od 5 hiljada do 10 hiljada rubalja. Vjerovatno će i dalje biti jeftinije pravilno postaviti detalje čeka.

Ne tako davno u našoj zemlji se dogodila reforma koja se dotakla upotrebe kasa, posebno u oblasti trgovine putem interneta. Da li se kase trebaju koristiti u online prodavnici? Koliki bi trebao biti njihov broj? Da li je potrebno izdati ček na obrascu ako je dostavljen elektronski dokument? Da li je moguće, i ako jeste, u kojoj situaciji, ne izdavati čekove?

Neophodno je zapamtiti šta kaže Federalni zakon br. 54-FZ od 22. maja 2003. godine, sa izmjenama i dopunama od 3. jula 2016. godine. Ovdje je riječ o tome da se od 1. jula 2017. godine u trgovačkim aktivnostima mogu koristiti samo blagajne sa fiskalnim pogonom, odnosno kase sa ECLZ-om više se ne mogu koristiti.

Svi čekovi od strane vlasnika kasa moraju se prenijeti elektronski putem interneta. Podatke sa blagajne treba prenijeti u Federalnu poreznu službu koristeći OFD (operatori fiskalnih podataka).

Propisana je ažurirana lista detalja za čekove i BSO, a posebno, sve stavke kupljene robe, njihova cijena, količina, ukupni trošak, stopa PDV-a, iznos PDV-a moraju biti naznačeni u dokumentima.

Sada ček ima elektronski oblik, a blagajnički ček u elektronskom obliku koji se izdaje kupcu, kao i ček odštampan na papiru, po jačini je jednak čeku koji se štampa na blagajni u trenutku obračuna. .

BSO (obrasci striktnog izvještavanja) starog uzorka mogu koristiti individualni preduzetnici i pravna lica koja pružaju razne usluge do 01.07.2018.godine, radi se o štampanim obrascima i računima. Nakon 1. jula 2018. obrasci strogih izvještaja podliježu istim zahtjevima kao i za čekove, odnosno zabranjeno ih je ručno popunjavati, jer je dozvoljeno samo štampanje pomoću posebnog automatizovanog sistema, odnosno kasa.

U slučaju nepoštovanja ovih uslova, prema članu 14.5 Zakona o upravnim prekršajima, predviđena je administrativna kazna. Oni mogu da kažnjavaju, naime, da ispišu novčanu kaznu, zbog upotrebe opreme za kase, kao i za kršenje registracije opreme za kase, preregistracije opreme za kase i procedure korišćenja opreme za kase. Kazne se izriču u slučaju neizdavanja čeka (BSO) u papirnom ili elektronskom obliku. Iznos novčane kazne za određene prekršaje je različit, na primjer, za kršenje postupka primjene ZKP-a, pravnom licu može biti izrečena novčana kazna od 5 do 10 hiljada rubalja.

Kako će to uticati na online prodavnice?

Od 1. jula 2017. godine, online prodavnice su, uporedo sa drugim kompanijama, bez obzira na oblik oporezivanja, obavezne da obavljaju obračune samo na blagajnama koje imaju fiskalni pogon, što će omogućiti da se svi podaci primljeni u CCP-u odmah poslati poreskoj upravi preko OFD-a.

Jedna ili dvije odjave?

Koliko kasa treba koristiti u online prodavnici? Na ovo pitanje je lako odgovoriti, govorimo o tome kako trgovina prihvata plaćanje za prodaju robe od kupaca, budući da danas kupci mogu plaćati putem interneta, gotovinom, bankovnom karticom i tako dalje. To znači da svaki način prijema mora imati kase, a ovo pravilo je predviđeno članom 4.3 stav 1 Zakona br. 54-FZ.

Prilikom registracije CCP na web stranici Federalne porezne službe potrebno je navesti kako će se oprema koristiti. Odnosno, ako je kasa registrovana za online obračune, tada ćete morati staviti „kvačicu“ u stavku „CRE se koristi za obračune u Internet ITS-u“.

Naša internet prodavnica ima veliki broj kasa koje su pogodne za rad i imaju integraciju sa najpopularnijim CMS-om. Postoje posebna rješenja za one trgovine koje koriste vlastite kurire.

Da li je moguće koristiti jednu kasu za obračune u prodavnici i na internetu?

Pojašnjenje po ovom pitanju dato je u dopisu Federalne poreske službe od 26. septembra 2017. godine u kojem se navodi da se CRE-ovi mogu koristiti za transakcije elektronskim sredstvima samo na internetu.

Poreznici smatraju da se jedna kasa može koristiti u stacionarnim maloprodajnim objektima i na internetu. U tom slučaju potrebno je u prijavi za registraciju fiskalne kase navesti adresu ili adrese mjesta gdje se kasa koristi. Ako trebate navesti nekoliko adresa za korištenje CCP-a, sve su navedene u jednom polju aplikacije, odvojene zarezima, dok sve ove informacije moraju biti sadržane u 256 znakova.

Ministarstvo finansija Rusije ima isto mišljenje o ovom pitanju, što je potvrđeno dopisom od 25. septembra 2017. godine pod brojem 03-01-15/61962. Ako internetska trgovina planira koristiti jednu CCP za "osobna" poravnanja, kao i za prihvaćanje plaćanja putem interneta, tada treba pažljivo odabrati model uređaja. CCP bi trebao imati posebnu funkcionalnost koja će vam omogućiti da se nosite s ovim zadatkom.

Za plaćanje gotovinom ili bankovnom karticom u redovnoj poslovnici potrebno je koristiti uređaj koji ima funkciju štampanja dokumenata fiskalnog tipa. Kase, koje su namijenjene obračunima na internetu, nemaju ovu funkciju.

Papirni čekovi ili elektronski

Prilikom daljinskog plaćanja elektronskim sredstvom plaćanja, internet prodavnica mora poslati elektronski ček, a to se može učiniti na pretplatnički broj kupca ili na njegovu email adresu. U ovom slučaju nije potrebno štampati papirni ček, što je predviđeno članom 1.2, stav 5 Zakona br. 54-FZ. To znači da kasi, koja je dizajnirana za primanje elektronskog novca, nije potreban štampač.

Ukoliko kupac odluči da plati gotovinom ili bankovnom karticom lično u trgovačkom prostoru prodavnice ili u susretu sa kurirom prilikom isporuke robe, tada internet prodavnica mora izdati papirnatu potvrdu u trenutku prenosa novca. Na zahtjev klijenta, u ovom slučaju, potrebno je poslati potvrdu o uplati na njegovu e-mail adresu, SMS-om na telefon, što je i predviđeno važećom zakonskom regulativom. Ako na području gdje se vrši prodaja ne postoje komunikacijske mreže, prodavatelj ne smije poslati elektronički račun, au tom slučaju je njegova odgovornost izdati štampani račun. Na sajtu državnih organa određene regije nalazi se spisak mesta gde nema veze.

Kada online prodavnica izdaje ček

Da biste dobili odgovor, trebali biste razmotriti konkretne primjere situacija.

Situacija #1

Početkom sedmice Irina je na web stranici trgovine kućanskim aparatima pronašla odgovarajući multivarka za sebe, naručila ga i odabrala način plaćanja "Plaćanje po prijemu". Kako bih uštedio novac, odlučio sam da sam pokupim multivarka. Stigavši ​​na mjesto preuzimanja, Irina je robu platila u gotovini, prodavač je ispisao papirni račun i dao ga kupcu zajedno sa multivarkom.
Ono što prodavnica treba da ima je kasa, ista kao i u običnoj radnji, odnosno kasa sa mogućnošću štampanja novčanih računa.

Situacija #2

Na kraju radne sedmice Irina je naručila kiflice u svom omiljenom restoranu. Dostava je obavljena kurirskom službom za sat vremena, a Irina je odlučila da plati bankovnom karticom. U ovoj situaciji, kurir je dužan poništiti papirni ček i predati ga kupcu, ili je moguće poslati elektronski ček na e-mail adresu ili SMS-om na telefon ako Irina ima takav zahtjev. Kurir mora imati mobilnu kasu.

Situacija br.3

Na preporuku kolege, Irina je odlučila da na svoj slobodan dan pogleda zanimljiv film. Da bi to učinila, ušla je u internet bioskop i pronašla sliku od interesa, naručila je i platila je elektronskim novcem. U tom slučaju, Irina bi odmah trebala dobiti elektronski ček na svoju e-mail adresu i početi uživati ​​u gledanju filma.

Ako se kupac odluči za plaćanje putem interneta, na primjer, bankovnom karticom, online elektronskim novčanicima ili određenim platnim jedinicama, tada online trgovina kupcu šalje elektronski ček. Čak i ako platni sistemi mogu biti agenti plaćanja, račun mora biti izdat od strane internet trgovine. To je zbog činjenice da neki platni sistemi imaju stranu registraciju i, kao rezultat, možda ne podliježu zakonima Ruske Federacije u vezi s korištenjem kasa.

Slučajevi kada izdavanje čeka od strane internet trgovine nije potrebno

U nekim situacijama online trgovina nije dužna izdavati čekove kupcima, a to su:

ako je kurir radnje zaposlenik kurirske kompanije.

U takvoj situaciji, CCP pripada kuriskoj kompaniji, a ne online trgovini. To znači da kurirska služba izdaje ček kupcu, jer se sredstva tek nakon nekog vremena prenose na internet prodavnicu, odnosno prodavcu. Prilikom bezgotovinskog prijenosa novca između pravnih lica, upotreba kase nije propisana zakonom.

Ček koji izdaje kupac mora sadržavati potpune zakonski predviđene podatke o proizvodu, a nije dato objašnjenje kako bi kurirska služba trebala primiti te podatke.

ako narudžbu primi ruska pošta.

U tom slučaju, kupac treba da plati robu u trenutku prijema u pošti, dok pošta izdaje ček, a nakon određenog vremena prenosi novac u internet prodavnicu.

U kom trenutku treba generirati (sastaviti) ček

Gotovinski račun se sastavlja u trenutku obračuna sa prodavcem, ako je plaćanje u gotovini, onda se ček prenosi na kupca nakon što se novac prenese prodavcu. Ako se plaćanje vrši bankovnom karticom ili elektronskim sredstvom plaćanja, tada na čekanju mora biti isto vrijeme kao i vrijeme u kojem kupac prenosi sredstva. Odstupanja u ovom trenutku mogu trajati najviše pet minuta, što je predviđeno zakonom.

Ako kupac iz nekog razloga nije tražio da mu dostavi ček na e-mail adresu ili SMS-om na telefon, onda se dokument kasnije može samostalno pronaći. Da biste izvršili ovaj zadatak, potrebno je da na svoj mobilni uređaj instalirate besplatnu aplikaciju Federalne poreske službe, koja ima različit naziv u različitim internet sistemima, posebno u App Store-u - „Provjera gotovinskog računa u Federalnoj poreznoj službi Rusija", u Google Play - "Provjera gotovinskog računa". Aplikacija vam omogućava da pročitate QR kod s papirnog čeka ili ručno unesete parametre naznačene na papirnom čeku, što će vam omogućiti da lako pronađete dokument u elektronskom obliku.

Ovo pitanje nije teško za internet prodavnicu, jer ove podatke klijent unosi tokom procesa registracije na sajtu. Ali kako je veza između e-pošte i telefonskog broja s elektronskim čekom? To zahtijeva integraciju stranice i sistema koji obrađuje narudžbe. Programi za rješavanje takvih problema već su komercijalno dostupni. Dolaskom u poslovnicu, blagajnik čita QR kod iz mobilne aplikacije Federalne porezne službe, ali za to je potrebna upotreba posebnog softvera.

Slanje čeka se može izvršiti direktno iz kase, ali da bi se zadatak izvršio, kasa mora imati vezu mobilnog operatera. Takođe, slanje se može obaviti i preko OFD-a, ali morate sigurno znati da li ima takvu mogućnost.