Nr. 6 2017 / (në format PDF)
Nr. 5 2017 / (në format PDF)
Nr. 4 2017 / (në format PDF)
Nr. 3 2016 / (në format PDF)
Nr. 2 2016 / (në format PDF)
Nr. 1 2016 / (në format PDF)
Kurs online mbi temat XBRL
Një kurs edukativ mbi XBRL ka për qëllim studimin e formatit elektronik për mbledhjen dhe përpunimin e të dhënave të raportimit bazuar në specifikimet XBRL (eXtensible Business Reporting Language) nga punonjësit e organizatave të tregut financiar.
Qëllimi kryesor i krijimit të kursit është t'u sigurojë punonjësve të institucioneve financiare jo-kredi informacionin e nevojshëm në lidhje me XBRL, duke lehtësuar kalimin e tyre në paraqitjen e raporteve në formatin XBRL në Bankën e Rusisë.
Kursi online është një koleksion materialesh teorike të grupuara sipas temave. Për të testuar dhe konsoliduar njohuritë e fituara gjatë studimit të modulit të kursit, përdoruesit i ofrohen detyra testimi, dhe për kontroll - testimi përfundimtar.
Kujdes!
Në lidhje me krijimin e një mega-rregullatori të tregut financiar në bazë të Bankës së Rusisë dhe konvergjencës së standardeve rregullatore të tregut financiar rus me standardet rregullatore të vendeve të G20, ekziston nevoja për të kryer një sërë reformash sistematike në fushën e kontabilitetit, organizimit të rregullimit dhe mbikëqyrjes, si dhe mbledhjes dhe përpunimit të raporteve të organizatave financiare jokreditore (në tekstin e mëtejmë NFO). Një nga detyrat prioritare është transferimi i raportimit të OJF-ve në një format të vetëm modern për transmetimin e të dhënave financiare, mbikëqyrëse dhe të tjera të raportimit të biznesit bazuar në një model të dhënash të pasuruar me përshkrime të formularëve të raportimit, bibliotekave të librave të referencës dhe klasifikuesve, rregullave për rakordimin dhe verifikimin e të dhënave. .
Qëllimet kryesore të prezantimit të një formati të unifikuar elektronik për raportimin e OJF-ve janë:
1. Eliminimi i tepricës dhe dyfishimit të të dhënave raportuese duke ndërtuar një sistem të unifikuar për mbledhjen dhe përpunimin e raportimit për njësinë e informacionit jofinanciar bazuar në SNRF nga megarregullatori;
2. Rritja e besueshmërisë dhe cilësisë së të dhënave të raportimit duke unifikuar dhe automatizuar proceset;
3. Rritja e transparencës dhe hapjes së informacionit financiar për të gjithë pjesëmarrësit e tregut;
4. Unifikimi i formateve për shkëmbimin elektronik të të dhënave ndërsektorale dhe ndërkombëtare.
Futja e një formati elektronik të unifikuar për raportimin e NFO-ve do të zbatohet duke marrë parasysh kohën dhe qëllimin e punës në projektet e Bankës së Rusisë në lidhje me zbatimin e një skeme të unifikuar të llogarive për OJF-të, standardet e industrisë për kontabilitetin dhe raportimin e NFO-ve, unifikimin e kërkesat për raportim statistikor dhe raportim në mbikëqyrjen e OJF-ve.
Parakushtet kryesore për zbatimin e formatit XBRL për organizatat e sektorit financiar:
Banka e Rusisë merr një sasi të konsiderueshme të llojeve të ndryshme të raportimit të OJF-ve në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse. Raportimi shërben për qëllime të analizimit të situatës financiare, identifikimit të shkeljeve dhe tendencave negative në veprimtarinë e organizatave të mbikëqyrura, qëllimeve të statistikave shtetërore, monitorimit të gjendjes së tregut dhe përcaktimit të vektorit të zhvillimit të tij.
Banka e Rusisë po kryen punë gjithëpërfshirëse për të vlerësuar dhe zbatuar praktikat më të mira të raportimit ndërkombëtar në Rusi. Në këtë drejtim, Banka e Rusisë po zbaton projekte të ndryshme për zhvillimin e kontabilitetit ekzistues, raportimit mbikëqyrës dhe statistikor të OJF-ve, teknologjive për mbledhjen dhe përpunimin e tij, si dhe analiza dhe mbikëqyrje.
Bordi i Drejtorëve të Bankës së Rusisë miratoi zbatimin e projektit për kalimin e NFI-ve në një format elektronik për paraqitjen e të dhënave të raportimit bazuar në specifikimet XBRL (EXtensible Business Reporting Language) (më tej referuar si Projekti XBRL për NFI-të).
Zbatimi i Projektit XBRL për OJF-të është hapi i parë drejt kalimit në një format të vetëm elektronik për të gjithë pjesëmarrësit e tregut financiar.
Projekti për zhvillimin e një teknologjie të synuar për mbledhjen dhe përpunimin e raporteve të organizatave financiare jo-kreditore brenda kornizës së rregullimit dhe mbikëqyrjes së Bankës së Rusisë bazuar në formatin elektronik të unifikuar XBRL është faza përfundimtare e programit për krijimin e një grupi të unifikuar të të dhënave. bazuar në Planin e Unifikuar të Llogarive bazuar në SNRF, duke marrë parasysh nevojat mbikëqyrëse dhe statistikore
Burimi: http://www.cbr.ru/finmarket/projects_xbrl1/
XBRL: Gjëra të thjeshta - Kapitulli 1. Hyrje
Në vitin 2015, Banka Qendrore e Federatës Ruse nisi një projekt për kalimin e organizatave financiare jo-kreditore (NFI) në formatin elektronik për paraqitjen e të dhënave të raportimit në formatin XBRL nga 01/01/2018. Afatet tashmë po afrohen, dhe OJF-të sapo kanë filluar të kuptojnë shkallën e ndryshimeve të ardhshme.
Ka mjaft materiale me cilësi të lartë për XBRL në Rusisht (mund të rekomandoj vetëm librin XBRL për Dummies, përkthimi i të cilit është iniciuar nga Banka Qendrore, megjithëse nuk është bërë në mënyrën më të mirë të mundshme).
Unë dua të plotësoj këtë boshllëk dhe të sjell në vëmendjen tuaj përshtatjen time të një broshure të mirë XBRL në anglisht të thjeshtë nga Batavia, e cila flet për bazat e XBRL.
Po përkthej në emër të autorit dhe po e plotësoj tekstin me lidhje të dobishme. Përpiqem t'i përmbahem terminologjisë së Bankës Qendrore të Federatës Ruse duke iu referuar termave origjinale. Do të filloj me kapitujt e parë dhe nëse tema është interesante për ju, do ta përfundoj përkthimin. Komentoni, bëni pyetje - Unë do t'ju tregoj gjithçka që di.
Roman Udaltsov
1. Hyrje
Ky kapitull prezanton vetë librin dhe konceptet bazë të XBRL
1.1. Cfare te presesh
Nëse keni parë specifikimin XBRL, e dini se është një dokument me 158 faqe plot me përkufizime formale. Një dokument i tillë nevojitet për të përcaktuar saktë XBRL.
Për ne njerëzit normalë, ky libër përcjell thelbin e specifikimit XBRL në gjuhën e thjeshtë ruse. Duhet t'ju japë një kuptim të mirë të asaj që është XBRL dhe si mund të përdoret. Libri fokusohet kryesisht në funksionalitetin XBRL të paraqitur në specifikim.
Ju Jo Zhytuni në detajet më të imta duke lexuar këtë libër. Nëse keni nevojë për këtë nivel të të kuptuarit, p.sh. nëse dëshironi të shkruani softuerin tuaj të vërtetimit XBRL, duhet të studioni me kujdes specifikimin zyrtar. Sido që të jetë, ky libër me siguri do të shërbejë si një hyrje në botën emocionuese të XBRL.
unë gjithashtu Jo Unë do të diskutoj temën e standardeve të tilla themelore teknike si XML, Skema XML, XLink, XPath, XPointer, etj. Nëse nuk jeni shumë të njohur me këto teknologji, shikoni faqen e W3C (World Wide Web Consortium) për një listë të leximeve të rekomanduara ose ndonjë libër të mirë në XML.
Burimi: https://habrahabr.ru/post/333636/
Çfarë është XBRL?
XBRL është një standard i hapur i përdorur gjerësisht për shkëmbimin e informacionit të biznesit në mbarë botën. XBRL ju lejon të shprehni kërkesat e raportimit të biznesit të përbashkëta për pjesëmarrësit e tregut dhe rregullatorët duke përdorur mjete semantike.
Standardi bazohet në gjuhën e zgjerueshme të shënjimit XML dhe përdor teknologji të lidhura me XML si XML Schema, XLink, XPath dhe hapësira e emrave. Një nga objektivat kryesore të XBRL është të rregullojë shkëmbimin e informacionit financiar, siç janë pasqyrat financiare.
Specifikimi i gjuhës XBRL është zhvilluar dhe publikuar nga organizata e pavarur ndërkombëtare XBRL International.
XBRL është një mjet i bazuar komunikimi dhe shkëmbimi i informacionit të biznesit ndërmjet sistemeve të biznesit.
Këto komunikime bazohen në përshkrimet e grupeve të meta të dhënave të përcaktuara në taksonomi, të cilat përmbajnë një përshkrim të treguesve individualë të raportimit dhe marrëdhënieve ndërmjet tyre dhe elementeve të tjera semantike të taksonomive. Grupi i informacionit që synohet të transmetohet ose shkëmbehet përmbahet në atë që quhet raport XBRL.
Konceptet bazë të formateve moderne të raportimit elektronik bazuar në shënimin XML
Funksionaliteti XBRL
XBRL filloi nga Charles Hoffman, një kontabilist publik i certifikuar nga Tacoma, Uashington. Instituti Amerikan i Kontabilistëve Publikë të Certifikuar (AICPA) gjithashtu kontribuoi në krijimin e organizatës jofitimprurëse XBRL International.
Përdoruesit fillestarë të XBRL përfshinin agjenci rregullatore të tilla si Korporata Federale e Sigurimit të Depozitave (U.S.
Kujdes!
Korporata Federale e Sigurimit të Depozitave) dhe Komiteti i Mbikëqyrësve Bankar Evropianë (CEBS).
XBRL përdoret aktualisht në shumë vende nga rregullatorët e bursave dhe të tregut të letrave me vlerë, rregullatorët bankarë, regjistruesit, autoritetet tatimore dhe agjencitë kombëtare statistikore.
Në vitin 2003, Qeveria e Holandës filloi një projekt duke përdorur Taksonominë Kombëtare të Holandës (NTP) për të krijuar një taksonomi për një infrastrukturë të unifikuar ndër-departamentale dhe të komunikimit për raportimin e kompanive të rregulluara.
Qeveria holandeze po bashkëpunon aktualisht me Australinë, Zelandën e Re dhe Singaporin për të zbatuar programe të ngjashme të standardizuara të raportimit të biznesit (SBR).
Qëllimi kryesor i përdorimit të programeve të tilla është zvogëlimi i kohës dhe përpjekjes së shpenzuar për përgatitjen e raporteve dhe dorëzimin e tyre tek autoritetet mbikëqyrëse. SBO mund të konsiderohet një profil aplikacioni XBRL.
Në vitin 2008, Charles Hoffman dhe René van Egmond propozuan XBRL Lightweight (XBRLS), i cili e bëri më të lehtë për shumicën e përdoruesve të biznesit dhe përmirësoi potencialin e tyre për të bashkëvepruar me komunitetin e biznesit, rregullatorët dhe shitësit e pavarur të softuerit.
Gjatë dhjetë viteve të fundit, Komisioni i Letrave me Vlerë dhe Shkëmbim i SHBA (SEC), HM Revenue and Dogana (HMRC) dhe Singapore Companies House kanë filluar të kërkojnë që kompanitë të raportojnë në formatin XBRL. Rregullatorët e tjerë ndoqën shembullin. Projekti SEC filloi në vitin 2008 në disa faza, në të parën prej të cilave organizatat më të mëdha të mbikëqyrura filluan të dorëzojnë raporte në formatin XBRL. Kompanitë e huaja që përdorin SNRF kanë filluar të depozitojnë pasqyrat e tyre financiare në KSHZ në formatin XBRL që kur taksonomia SNRF u miratua nga Komisioni i Shkëmbimit të Letrave me Vlerë. Në Mbretërinë e Bashkuar, HMRC dhe Companies House kanë përdorur XBRL (si një format i modifikuar iXBRL) që nga viti 2013.
Burimi: https://xbrl.ru/about/what-xbrl/
XBRL - një format i ri raportimi
XBRL është një standard i hapur përgjithësisht i njohur dhe tashmë i përdorur gjerësisht (aka format ose gjuhë) në botë për paraqitjen e pasqyrave financiare sipas SNRF-ve, GAAP të SHBA dhe MB, si dhe raportime të tjera në formë elektronike.
Formati XBRL nuk është një gjuhë e re e veçantë programimi - ai bazohet në gjuhën e programimit të përdorur gjerësisht XML (EXtensible Mark-up Language) dhe përfaqëson "dialektin" e saj për qëllime të raportimit të biznesit. Hapja e standardit të ri do të thotë që kompanive nuk u kërkohet të blejnë licenca softuerësh ose të paguajnë për ta përdorur atë.
Përfitimet e XBRL
XBRL ka një sërë avantazhesh në të gjitha fazat e përgatitjes së raporteve të biznesit (kryesisht pasqyrave financiare) dhe analizimit të performancës financiare të kompanisë. Përfitimet janë të dukshme në fushat e: automatizimit, uljes së kostos, shpejtësisë, besueshmërisë dhe përpunimit më të saktë të të dhënave. Ka një përmirësim në analizë dhe një rritje në cilësinë e informacionit për vendimmarrje.
Formati i ri lejon përpiluesit dhe përdoruesit e të dhënave financiare (organet qeveritare, rregullatorët, institucionet ekonomike, bursat, kompanitë që mbledhin informacion financiar, auditorët, drejtuesit e kompanive, analistët financiarë, investitorët, kreditorët, etj.)
) Lironi burimet nga proceset manuale të kushtueshme ku zakonisht shpenzohet kohë e konsiderueshme për mbledhjen, rakordimin dhe rifutjen e informacionit kyç. Këto burime do të jenë në gjendje të përqendrojnë përpjekjet e tyre në analizën e të dhënave, duke u mbështetur në softuerin XBRL që mund të vërtetojë dhe menaxhojë informacionin.
Megjithatë, përdorimi i XBRL nuk nënkupton standardizim të detyruar të raportimit financiar. Përkundrazi, gjuha është fleksibël, një veçori e krijuar për të mbështetur të gjitha aspektet moderne të raportimit nëpër vende dhe industri.
Zgjerimi do të thotë që XBRL mund të përshtatet për të përmbushur kërkesat specifike të biznesit, madje edhe në nivelin e raportimit të organizatave individuale.
Ana praktike e përdorimit të XBRL
Një pikë e rëndësishme në zinxhirin e furnizimit të të dhënave të raportimit është përfshirja e më shumë prej këtyre furnizuesve dhe cilësia e të dhënave të ofruara. Ndërsa mekanizmat e verifikimit të standardit mund ta trajtojnë mjaft mirë të dytin, ka situata të paqarta në lidhje me "kush" mund të bëhet furnizues i tillë.
Sidoqoftë, kohët e fundit është shfaqur një zinxhir i caktuar tradicional i furnizuesve dhe konsumatorëve, i cili pasqyron më saktë thelbin e funksioneve të raportimit duke përdorur XBRL.
Figura "Ku mund të përdoret XBRL" tregon përafrimin e proceseve të përpunimit të të dhënave dhe vendosjen e përafërt të pjesëmarrësve në faza të ndryshme të këtyre proceseve, duke treguar zbatueshmërinë e standardit të raportimit XBRL.
Në përgjithësi, procesi (që nënkupton një kornizë konceptuale për një përshkrim shumë të përgjithshëm të procesit të përshtatjes, ku tregohen vetëm burimet më të rëndësishme të informacionit) i krijimit të raporteve në XBRL përcaktohet nga hapa të caktuar në përshtatjen e taksonomisë standarde XBRL nga SNRF ( ose standarde të tjera të njohura të raportimit financiar, për shembull, SHBA GAAP, MB GAAP, HGB) duke marrë parasysh kërkesat lokale dhe udhëzimet rregullatore. Më pas, pasi kanë shpallur rregullat për krijimin e pasqyrave financiare në formatin XBRL, pjesëmarrësit e tregut dhe rregullatori fillojnë të shkëmbejnë të dhëna, siç tregohet në figurën "Shkëmbimi i të dhënave XBRL".
Për publikimin e drejtpërdrejtë në faqet e internetit, formati iXBRL është gjithashtu shumë i popullarizuar. Një fragment i të njëjtit raport në formatin iXBRL duket siç tregohet në figurën "Fragmenti i raportit XBRL".
Procesi i zbatimit dhe punës me standardin XBRL në vende të ndryshme është si më poshtë (sipas XBRL International Inc.) (shih figurën “Përshtatja XBRL në mbarë botën”).
Në Evropë dhe SHBA, praktika e përdorimit të suksesshëm të XBRL ekziston prej 8-10 vjetësh.
Në vendet ku ky format është bërë i detyrueshëm për përdorim, mund të shihni se kjo ka ndodhur me pjesëmarrjen e drejtpërdrejtë të juridiksioneve kombëtare të XBRL, të cilat, nga ana tjetër, janë "nën ombrellën" e shoqatës globale XBRL International Inc.
Kjo praktikë e formimit të organizatave jofitimprurëse për grumbullimin e njohurive, metodave të përdorimit dhe shpërndarjes së standardit të ri është dëshmuar jo vetëm në vendet e G8, por edhe në vendet e BRICS (në veçanti, Brazili, Kina dhe India).
XBRL në Rusi
Në Rusi, ka një numër kompanish të listuara në Bursën e Nju Jorkut, të cilave u kërkohet të paraqesin raporte në formatin XBRL.
Me anëtarësimin e Rusisë në OBT, në pritje të ndërtimit të Qendrës Financiare Ndërkombëtare dhe integrimit të mëtejshëm të vendit tonë në projektet financiare globale, XBRL bëhet një mjet po aq i nevojshëm sa, për shembull, standardi i komunikimit celular GSM ose raportimi financiar ndërkombëtar. standardet SNRF. Vini re se në faqen zyrtare të SNRF-ve mund të gjeni një seksion të veçantë solid në lidhje me përdorimin e XBRL për publikimin e pasqyrave SNRF.
Në fund të vitit 2012, një grup pune i udhëhequr nga Banka e Rusisë me pjesëmarrjen e Shërbimit Federal të Tregjeve Financiare, MICEX, National Settlement Depository dhe PwC filloi të punojë në mënyrë aktive për krijimin e një juridiksioni kombëtar XBRL në Rusi. Në këtë fazë, është duke u zhvilluar një letër rekomandimi nga Banka e Rusisë për të inicuar procedurën për përdorimin vullnetar të standardit XBRL për publikimin e llojeve të caktuara të raportimit sipas SNRF.
Parashikojmë progres të rëndësishëm në aplikimin e formatit të ri në 2-3 vitet e ardhshme.
Nga këndvështrimi ynë, "zona e mbulimit" të XBRL ka shumë të ngjarë të përfshijë jo vetëm kompanitë që publikojnë lloje të ndryshme të raportimit financiar ndërkombëtar, por edhe autoritetet tatimore, agjencitë statistikore dhe organizata të tjera publike.
E gjithë kjo do të përmirësojë ndjeshëm cilësinë e raportimit të publikuar, do të zvogëlojë kohën për përgatitjen e tij dhe koston e auditimit të të dhënave të raportimit të publikuara.
Burimi: https://gaap.ru/articles/XBRL_novyy_format_predstavleniya_otchetnosti/
Formulari i ri i raportimit - XBRL
Shumë shpejt, organizatat financiare jofitimprurëse do të marrin një tjetër risi - raportim në formatin XBRL. Rregulloret përkatëse do të hyjnë në fuqi më 1 janar 2018.
Inovacioni vlen edhe për kompanitë e sigurimeve, fondet e pensioneve joshtetërore, institucionet financiare dhe organizatorët e tregtisë.
Tani pjesëmarrësit profesionistë duhet të paraqesin raportim mbikëqyrës, statistikor dhe financiar jo në formën e formularëve, por në formën e një grupi të dhënash.
Çfarë është XBRL
XBRL (Extensible Business Reporting Language) e përkthyer nga anglishtja është një gjuhë e zgjeruar e raportimit të biznesit që përdoret gjerësisht në botë. Bizneset gjenerojnë forma të ndryshme dokumentesh nga deklaratat tatimore deri te shifrat e shitjeve të brendshme.
Të dhënat e raportit mund të lidhen me të ardhurat vjetore, numrin e shitjeve, numrat e inventarit. Nëse më parë ishte e nevojshme të plotësoheshin formularët e shtypur paraprakisht, tani shumë po kalojnë në një format të unifikuar të raportimit elektronik.
XBRL lejon kompjuterët të përpunojnë automatikisht të dhënat e mbledhura. Standardi XBRL bazohet në gjuhën e zgjerueshme të shënjimit XML dhe përdor teknologjitë XML Schema, XLink dhe XPath. I gjithë specifikimi i gjuhës është zhvilluar nga organizata ndërkombëtare XBRL International.
Aty ku filloi gjithçka
Një kontabilist nga Washington State, SHBA, filloi zhvillimin e XBRL në 1998. Në fillim, rregullatorët amerikanë përdorën sistemin dhe më pas u përfshi një komitet i bankave evropiane. Kjo u pasua nga organizata financiare të vendeve të ndryshme.
Sot, XBRL është bërë forma kryesore e raportimit për vendet e G20 dhe BRICS. Në total, XBRL International ka 550 anëtarë.
Banka e Rusisë iu bashkua organizatës në vitin 2015 si një anëtare speciale dhe tani synon të transferojë të gjithë pjesëmarrësit e tregut në XBRL, dhe më pas të bëhet një anëtar i përhershëm i organizatës.
Pse është e nevojshme e gjithë kjo?
Mega-rregullatori ka nevojë për raportim për të kuptuar më mirë funksionimin e tregut, për të identifikuar anomalitë dhe abuzimet dhe për të mbledhur statistika. Informacioni i mbledhur në kohë është çelësi për çdo rregullore. Banka Qendrore e Federatës Ruse beson se përdorimi i teknologjive XBRL do të ndihmojë në heqjen e tepricës dhe dyfishimit të të dhënave. Për këtë qëllim, do të krijohet një sistem i unifikuar për mbledhjen dhe përpunimin e raportimit bazuar në SNRF.
Gjithashtu, menaxhimi elektronik i dokumenteve do të rrisë besueshmërinë dhe cilësinë e të dhënave, do të zvogëlojë barrën mbi organizatat raportuese dhe do të ndihmojë biznesin rus të NFO të hyjë në hapësirën ndërkombëtare të informacionit.
Konceptet bazë të formatit të raportimit elektronik
Modelet e të dhënave
Ato plotësohen nga pjesëmarrësit e tregut dhe zhvillohen bazuar në një taksonomi. Për shembull, kjo është një tabelë me informacione rreth kontratave të sigurimit.
Metadatat Ky është informacion në lidhje me të dhënat në formën e librave të referencës dhe karakteristikave të të dhënave. Për shembull, një drejtori letrash me vlerë ose një skemë llogarish.
Modeli i të dhënave
Përshkrimi i objekteve dhe strukturave të të dhënave, si dhe marrëdhëniet e tyre me meta të dhënat. Një libër specifik referimi përdoret për një kategori specifike.
Format e raportimit
Ato janë ndërtuar mbi bazën e meta të dhënave dhe një modeli të dhënash. Le të themi se ky është një shënim për likuiditetin e aktiveve të bilancit.
Taksonomia
Raporte analitikeAto formohen në bazë të një baze të dhënash të ofruar nga pjesëmarrësit e tregut. Për shembull, kjo është një analizë e përfitimit të letrave me vlerë. Në terma teknikë, XBRL është një dokument XML që përmban të dhëna me lidhje me elementët e taksonomisë. Mund të arrijë disa gigabajt.
Mekanika e ndërveprimit me Bankën Qendrore të Federatës Ruse
Supozohet se organizatat do të dërgojnë të dhëna në Bankën e Rusisë në formë dixhitale, të nënshkruara me një nënshkrim elektronik kualifikues përmes llogarisë personale të pjesëmarrësit profesionist. Banka e Rusisë ka zhvilluar softuerin "Converter", i cili është i aftë të konvertojë të dhënat e raportimit të NFO në formatin XBRL.
Rregullatori planifikon të mbështesë softuerin deri në vitin 2021, duke shpresuar që deri në këtë kohë pjesëmarrësit profesionistë do të kalojnë në zgjidhjet e tyre të softuerit të raportimit. Formati i ri parashtron kërkesa më serioze për raportimin e të dhënave - ato janë më të gjera dhe më gjithëpërfshirëse.
Për ato kompani ku mbledhja dhe përpunimi i informacionit është më i efektshëm, do të jetë më e lehtë të hyjnë në ritmin e ri; pjesa tjetër do të duhet të bëjë një sasi të madhe pune metodologjike.
"Vetë teknologjia është e shkëlqyeshme, por kjo nuk mjafton," thotë Olga Goncharova, drejtore e departamentit për mbledhjen dhe përpunimin e raporteve të organizatave financiare jo-kreditore të Bankës së Rusisë. - XBRL nuk "fluturon" pa i vendosur gjërat në rregull në vetë raportimin. Duhet të ketë standarde uniforme, duhet të përjashtohen dyfishimet, duhet të ketë tregues mbikëqyrës që do të lidhen me raportimin ndërkombëtar dhe nuk duhet të ketë shumëllojshmëri formash. Para së gjithash, ky është pastrimi i formularëve të raportimit, treguesve të raportimit, statistikor, financiar, kontabël. Dhe vetëm atëherë përshkruani ato në formatin XBRL.”
Shkëmbinj nënujorë
Shumë pjesëmarrës profesionistë ende nuk dinë për risitë e ardhshme, dhe ata që dinë nuk e kuptojnë se si t'i qasen raportimit. A duhet të përdor zgjidhjet softuerike të Bankës Qendrore apo opsione të tjera, cilat janë efektive dhe cilat jo? Përkundër faktit se rregullatori zhvillon uebinarë dhe seminare mbi këtë temë, ende nuk ka përgjigje për këto pyetje. Ata do të shfaqen vetëm në procesin e testimit dhe fitimit të përvojës në kushte të reja. Me shumë mundësi, vendimet se si dhe çfarë të bëjnë do të merren nga kompanitë pas Vitit të Ri. Në fund të fundit, periudha e raportimit fillon në shkurt. Shumë janë të hutuar se si do të reagojë Banka Qendrore nëse raportimi i ofruar është i paplotë ose i gabuar. Ka të ngjarë që në fillim rregullatori të mbyllë një sy ndaj pasaktësive ose mungesës së të dhënave. Kompania DiB Systems LLC do t'i shkarkojë të dhënat në formatin e dokumentit Excel dhe më pas do t'i dërgojë ato në "Konverter" të Bankës Qendrore të Federatës Ruse. Këto janë hapat e parë që do të ndërmerren drejt zhvillimit të një metodologjie për të punuar në kushte të reja. Kompania planifikon të fillojë zhvillimin e zgjidhjeve të veta XBRL në fillim të vitit 2018.
Burimi: https://www.dabsystems.ru/articles/xbrl
Pak për XBRL dhe cilat zgjidhje softuerike do t'u nevojiten së shpejti shumë pjesëmarrësve në tregun financiar
Aktualisht, formati XBRL dëgjohet nga një gamë e gjerë përdoruesish - nga zhvilluesit e softuerit deri tek menaxherët financiarë.
Arsyeja është se Banka e Rusisë e zgjodhi atë për të përkthyer teknologjinë për paraqitjen e raporteve të NFO.
Në këtë artikull do t'ju tregojmë se çfarë është XBRL, cilat veçori dhe avantazhe ka, dhe gjithashtu do të kuptojmë se cilat zgjidhje softuerësh për përpunim dhe raportim do t'u nevojiten shumë pjesëmarrësve në tregun financiar.
Pasi Banka e Rusisë u bë një mega-rregullator në vitin 2013, lindi nevoja për të kryer një sërë reformash sistematike në fushën e kontabilitetit, si dhe mbledhjen dhe përpunimin e raporteve të organizatave financiare jo-kreditore (NFI).
Para transferimit të funksioneve të një mega-rregullatori të tregut financiar në Bankën e Rusisë, Banka Qendrore dhe Shërbimi Federal për Tregjet Financiare përdorën teknologji thelbësisht të ndryshme të raportimit:
- Për të paraqitur raporte në FFMS, kompanitë e mbikëqyrura përdorën një dialekt të specifikimeve XML, si dhe media letre;
- Për të paraqitur raporte bankare në Bankën e Rusisë, u përdor formati EDIFACT, i cili është ende i rëndësishëm edhe sot.
Një nga detyrat kryesore me të cilat përballet mega-rregullatori për momentin është transferimi i raportimit të NFO-ve në një format të vetëm modern për transmetimin e të dhënave financiare, mbikëqyrëse dhe të tjera të raportimit të biznesit.
Gjatë dy viteve, Banka e Rusisë kreu një studim në shkallë të gjerë, duke analizuar mundësitë dhe perspektivat për futjen e XBRL për institucionet financiare jofinanciare.
XBRL është një shkurtim për "EXtensible Business Reporting Language", fjalë për fjalë "gjuhë e zgjeruar e raportimit të biznesit".
XBRL është një standard/format/gjuhë e hapur përgjithësisht e njohur dhe e përdorur gjerësisht në botë për paraqitjen e pasqyrave financiare në përputhje me SNRF (Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar), GAAP (Parimet e Përgjithshme të Pranuara të Kontabilitetit) të SHBA-së dhe Britanisë së Madhe dhe raportime të tjera në formë elektronike. formë.
Në thelbin e tij, formati XBRL është një dialekt i gjuhës XML. Kjo ishte një nga arsyet pse u zgjodh formati XBRL për përkthimin e teknologjisë së raportimit NFO.
Për momentin, informacioni financiar i paraqitur në format doc ose pdf perceptohet nga makina si një shfaqje e thjeshtë e simboleve që nuk kanë karakteristikat dhe historinë e tyre.
Në XBRL, çdo parametri i caktohet etiketa (etiketa) individuale, të cilat sigurojnë përkthimin e termave të kontabilitetit në një grup të dhënash financiare të lexueshme nga kompjuteri.
Kujdes!
Dhe në mënyrë që kompjuteri të kuptojë se si duhet të interpretojë termin dhe çfarë kuptimesh mund të lidhen me të, përdoren metadatat.
Kështu, etiketat dhe meta të dhënat ju lejojnë të automatizoni procesin e futjes manuale të të dhënave. Me ndihmën e tyre, programet kompjuterike mund të njohin të dhënat XBRL, të zgjedhin, analizojnë dhe ruajnë informacionin dhe ta shkëmbejnë atë me makina të tjera. Dhe përdoruesit, nga ana tjetër, do të jenë në gjendje të marrin të dhëna në seksione të ndryshme në kohë reale.
Formati i ri ka një numër të madh avantazhesh pothuajse në të gjitha fazat e përgatitjes së pasqyrave financiare dhe analizës së performancës financiare të kompanisë:
- Automatizimi i proceseve manuale të montimit, rakordimit, rihyrjes së informacionit kryesor;
- Ulja e kostos;
- Shpejtësia;
- Besueshmëria;
- Saktësia në përpunimin e të dhënave;
- Përmirësimi dhe thjeshtimi i analizës;
- Përmirësimi i cilësisë së informacionit për vendimmarrje.
Përdorimi i XBRL u mundëson përpiluesve dhe përdoruesve të të dhënave financiare të çlirojnë burime nga proceset manuale të kushtueshme dhe të përqendrojnë përpjekjet e tyre në analizën e të dhënave.
Duke iu rikthyer bisedës për transferimin e raportimit të NFO në formatin XBRL, duhet të theksohet veçmas se si vendosen kërkesat formale për raportet.
Siç u përmend më lart, në mënyrë që një njësi informacioni të pajiset me karakteristika individuale dhe, si rezultat, të njihet nga një kompjuter, ajo ishte e pajisur me etiketa (etiketa) unike.
Këto etiketa janë të organizuara në të ashtuquajturit fjalorë të të dhënave - taksonomi që përcaktojnë treguesit e përdorur zakonisht dhe forma të ndryshme raportimi. Çdo taksonomi përfshin domosdoshmërisht etiketat (etiketat), etiketat, përkufizimet dhe marrëdhëniet ndërmjet elementeve.
Kështu, taksonomia ju lejon të sillni të dhënat në përputhje me rregullat e raportimit financiar dhe të kontabilitetit. Falë shtrirjes së XBRL, çdo kompani mund të krijojë taksonomitë e veta duke shtuar rregulla të reja.
Kështu, sipas drejtoreshës së departamentit për mbledhjen dhe përpunimin e raportimit të OJF-ve të Bankës Qendrore, Olga Goncharova, Banka Qendrore planifikon të publikojë versionin bazë të taksonomisë për diskutim në fund të tremujorit të parë të vitit 2016.
Pas prezantimit të XBRL për mbledhjen e të dhënave nga institucionet financiare jofinanciare, shumë pjesëmarrës në tregun financiar do të kenë nevojë për zgjidhje të reja softuerike për përpunim dhe raportim.
Fotografia është marrë nga faqja zyrtare e Bankës së Rusisë.
Këtu, organizatat pjesëmarrëse në treg përballen me dy opsione:
- Përdorni një konvertues të gatshëm të raporteve të gjeneruara në formatin XBRL;
- Zbatoni shënimin e të dhënave në një format të ri në nivelin e sistemeve të korporatës, të cilat më pas do të gjenerojnë një raport menjëherë në formën e kërkuar.
Konvertuesi - një zgjidhje e thjeshtë dhe e lirë
Funksioni kryesor i konvertuesit është të konvertojë të dhënat financiare që vijnë nga shitjet ekzistuese të organizatës, rrjedha e dokumenteve, sistemet ERP në formate arbitrare (Excel, Word, PDF, XML) në ato të shënuara sipas taksonomisë XBRL të Bankës Qendrore. Raportet nga XBRL mund të shndërrohen automatikisht në formën e kërkuar - për printim, për raportim, për postim në domenin publik.
Gjithashtu, për faktin se XBRL përmban jo vetëm të dhëna, por edhe formula dhe marrëdhënie, mund të nxirrni lehtësisht dhe shpejt vetëm të dhënat që janë të nevojshme dhe të analizoni dinamikën e ndryshimeve të treguesve me kalimin e kohës, në monedha të ndryshme, për organizata të ndryshme. E gjithë kjo ofron mundësi të bollshme për analitikë, mjetet e të cilave janë funksionaliteti shtesë i konvertuesit.
Veçoritë:
- Qasja nuk kërkon integrim të thellë në hapësirën e brendshme të informacionit të organizatës;
- Cilësia e të dhënave sigurohet nëpërmjet marrëdhënieve të kontrollit të ndërtuara në taksonominë (rregullat).
Zgjidhjet e integruara janë një opsion më i shtrenjtë, por edhe më i besueshëm
Kjo zgjidhje kërkon zbatimin e shënimit të të dhënave në formatin XBRL në nivelin e sistemeve të korporatave, që është një rrugë më komplekse dhe më e mprehtë në krahasim me një konvertues.
Por kjo metodë ka shumë përparësi - të gjitha të dhënat ruhen në një ruajtje të brendshme të korporatës, dhe aftësia për të gjeneruar formularë raportimi nga një burim i vetëm i të dhënave përmirëson cilësinë e të dhënave të raportimit.
Format e raportimit dhe mjetet analitike mund të shfaqen në sistemet ekzistuese të informacionit të korporatës.
Veçoritë:
- Zgjidhja kërkon integrimin e taksonomisë XBRL të Bankës së Rusisë në sistemet e brendshme të informacionit;
- Për shkak të integrimit, shënimi i të dhënave do të kryhet drejtpërdrejt në ruajtjen e korporatës, gjë që siguron cilësinë e të dhënave raportuese.
Çdo pjesëmarrës në tregun financiar është i autorizuar të zgjedhë në mënyrë të pavarur zgjidhjen e duhur të TI-së për biznesin e tij. Prandaj, vetëm duke vlerësuar fizibilitetin e secilës qasje të aplikuar në mënyrë specifike për biznesin tuaj, mund të bëni zgjedhjen e duhur. Dhe nëse keni ndonjë dyshim, na kontaktoni dhe ne do t'ju ndihmojmë të zgjidhni një zgjidhje që i përshtatet specifikave të organizatës suaj.
Vitet e fundit, interesi për një standard të ri për shkëmbimin e informacionit të biznesit - XBRL - është rritur në Rusi.Banka Qendrore e Federatës Ruse po zbaton një projekt për transferimin e raportimit të organizatave financiare jokreditore në XBRL. Është planifikuar që duke filluar nga viti 2018, këto organizata të përgatisin dhe dorëzojnë raporte në formatin XBRL.
Në vitin 2014 përgatita raportimin e një kompanie të madhe publike në XBRL. Problemi kryesor me të cilin u përballëm gjatë përgatitjes së raporteve ishte mungesa e informacionit. Edhe literatura në gjuhën angleze është ose e një natyre thjesht teorike ose është e mbushur me detaje teknike, shpesh të pakuptueshme për një kontabilist. Praktikisht nuk ka asnjë informacion në Rusisht.
Prandaj, në këtë artikull do të përpiqem të përshkruaj pikëpamjen e XBRL nga këndvështrimi i një kontabilisti, jo një programuesi.
PER REFERIM
Standardi XBRL u zhvillua nga organizata ndërkombëtare XBRL International, Inc. për të shkëmbyer informacione biznesi ndërmjet sistemeve të biznesit. XBRL përdoret aktualisht në shumë vende nga rregullatorët e bursave dhe të tregut të letrave me vlerë, rregullatorët bankarë, regjistruesit, autoritetet tatimore dhe agjencitë kombëtare statistikore. Standardet përdoren më gjerësisht në Shtetet e Bashkuara, ku që nga viti 2008 kompanitë publike kanë publikuar raporte në formatin XBRL.
Parimet themelore të ruajtjes së informacionit në formatin XBRL
Raportimi XBRL përbëhet nga disa skedarë (format XML) që përmbajnë shënjimin (etiketat) dhe metrikat raportuese (numrat dhe përshkrimin) brenda atij shënjimi.Për shembull, fitimi përshkruhet si më poshtë:
Të gjitha matjet e raportimit përmbahen në një skedar të vetëm të quajtur shembull.
Përveç shembullit, gjatë përgatitjes së raporteve duhet të mblidhen disa skedarë (taksonomia).
1. Skema. Për sa i përket qëllimit të tij, skedari i diagramit korrespondon me planin e llogarive. Ky skedar përmban referenca për taksonominë XBRL të përdorur. Në rastin tonë, kjo është taksonomia SNRF −
www.xbrl.org/2006/ref‑2006-02-27.xsd. Skedari i skemës ruan gjithashtu lidhje me emrat e skedarëve dhe lidhjet (shih më poshtë). Etiketat për të cilat nuk ka analoge në taksonominë standarde SNRF janë vendosur gjithashtu këtu. Në këtë rast, ju mund të krijoni etiketën tuaj dhe ta vendosni në diagram.
2. Skedari i emrit. Etiketat SNRF kanë një formë që është e papërshtatshme për analizën e raportimit. Për shembull: ifrs-full_ProfitLoss. Në mënyrë që raportimi të jetë i lexueshëm, çdo etikete standarde duhet t'i caktohet një emër me të cilin emërtohet treguesi përkatës në raportim, për shembull: Fitimi neto. Skedari i emrave ruan informacione rreth emrit të masës raportuese dhe etiketës përkatëse.
3. Lidhja e skedarëve:
a) paraqitjet që përmbajnë strukturën e formularëve raportues dhe shënimeve në mënyrë që përdoruesi i pasqyrave të shohë se formularët nuk janë standard, por absolutisht identikë me ato forma që janë pjesë e pasqyrave financiare;
b) llogaritjet (XBRL ju lejon të kontrolloni automatikisht konsistencën e treguesve të ndryshëm të raportimit, për shembull, rakordimin e aktiveve dhe detyrimeve të bilancit; skedari i llogaritjes ruan formulat e përdorura);
c) përkufizimet që ruajnë informacionin rreth dimensioneve shtesë të paraqitura në pasqyra, të tilla si llojet e kapitalit (për pasqyrën e flukseve të kapitalit) ose segmentet (për raportimin e segmentit).
Taksonomia XBRL zakonisht përfaqësohet si një listë elementësh, secila prej të cilave ka:
1) atributet;
2) lidhjet me elementë të tjerë.
Elementi është i ngjashëm në natyrë me një llogari të rregullt të librit.
Atributet përfshijnë:
Emri ruhet në skedarin e emrave dhe atributet e mbetura të elementit ruhen në skedarin e skemës.
Dallimi më i rëndësishëm midis një taksonomie dhe një skeme llogarish është prania në të e skedarëve të lidhjeve të mësipërme që lidhin elementë individualë me njëri-tjetrin. Për më tepër, kjo lidhje kryhet në një mënyrë të caktuar, e cila mund të kuptohet dhe përpunohet nga një program kompjuterik.
Pa hyrë në detaje teknike, lidhjet duken kështu:
Procedura për përgatitjen e raporteve në formatin XBRL
Kur përgatitni raporte për herë të parë, ka kuptim të përdorni një shembull të raporteve të përfunduara si pikënisje. Kam përdorur një shembull nga faqja ifrs.org.Sekuenca e përgjithshme e veprimeve për përgatitjen e raporteve në XBRL duket si kjo:
1) përgatitja e formularëve të raportimit në formatin XBRL (struktura dhe treguesit e pasqyrës së pozicionit financiar, pasqyra e të ardhurave gjithëpërfshirëse, pasqyra e flukseve monetare, pasqyra e flukseve të kapitalit):
a) përjashtimi i elementeve që nuk janë të pranishëm në kompaninë tonë;
b) shtimin e elementeve që mungojnë nga taksonomia standarde SNRF;
c) zgjerimi i skemës - shtimi i elementeve për transaksionet jo standarde që nuk janë në taksonominë standarde SNRF;
d) gjenerimi i skedarëve të lidhjeve;
2) gjenerimi i një skeme, skedarët e lidhjeve dhe një shembull për tabelat e mbetura;
3) formimi i një diagrami, skedarët e lidhjes dhe një shembull për pjesën e tekstit.
Raportimi i përfunduar në formatin XBRL mund të postohet në faqen e internetit të kompanisë (në Rusi nuk ka një depo të centralizuar për raportim në XBRL), ku do të jetë i disponueshëm për përdoruesit e interesuar.
Një nga çështjet e para që lind gjatë përgatitjes së një raportimi të tillë është blerja e softuerit.
Duhet të theksohet se nuk ka asnjë program që do të konvertonte automatikisht raportimin nga formati i tekstit në formatin XBRL.
Llogaritja e treguesve të raportimit sipas SNRF në rastin tim (si në shumicën e kompanive të tjera) është kryer në Excel. Prandaj, të gjithë treguesit e raportimit ishin tashmë të disponueshëm në disa skedarë Excel. Dhe detyra ishte të gjeneronte skedarë raportues XBRL nga këto të dhëna.
Unë kisha në dispozicion produktin e softuerit Altova MissionKit. Në parim, të gjithë skedarët e mësipërm mund të krijohen në këtë produkt. Ju gjithashtu mund të konfiguroni importimin e informacionit nga skedarët Excel.
Sidoqoftë, për mendimin tim, kjo qasje nuk e zgjidh në mënyrë efektive problemin e mbajtjes së skedarëve të mësipërm gjatë përgatitjes së raporteve të rregullta. Raportimi sipas SNRF-ve për kompanitë e mëdha ndryshon shumë nga tremujori në tremujor. Në këtë drejtim, cilësimet e importit do të duhet të ndryshohen vazhdimisht për shkak të ndryshimeve në strukturën e skedarëve burimor. Përveç kësaj, operacionet e reja duhet të shtohen vazhdimisht manualisht në skedarët e mësipërm.
Është më efikase të lidhni drejtpërdrejt të gjithë skedarët duke përdorur makro Excel. Kam përdorur Altova MissionKit vetëm për të kontrolluar skedarët e përgatitur për pajtueshmërinë me specifikimet XBRL. Kjo mënyrë ju lejon të reduktoni ndjeshëm kostot e përkthimit të raporteve në formatin XBRL.
Një nga problemet e rëndësishme gjatë përgatitjes së raporteve është zgjedhja e etiketës së duhur, pasi një gabim është edhe zgjedhja e etiketës së gabuar dhe shtimi i etiketës tuaj nëse taksonomia tashmë ofron një etiketë për elementin përkatës. Për të lehtësuar këtë detyrë, faqja e internetit ifrs.org ka zhvilluar taksonomi të ilustruara, të renditura sipas formularëve të raportimit dhe standardeve përkatëse SNRF.
Një shembull nga taksonomia e ilustruar:
| Prona, impiantet dhe pajisjet | ||
| Toka dhe ndërtesa | ||
| Toka | i menjëhershëm, debiti | SNK 16.37 a Shembull |
| Ndërtesat | i menjëhershëm, debiti | SNK 16.37 Praktikë e zakonshme |
| Totali i tokës dhe ndërtesave | i menjëhershëm, debiti | SNK 16.37b Shembull |
| Makineri | i menjëhershëm, debiti | SNK 16.37 c Shembull |
| Automjetet | ||
| Anije | i menjëhershëm, debiti | SNK 16.37d Shembull |
| Avion | i menjëhershëm, debiti | SNK 16.37 e Shembull |
| Nënklasifikimet e aktiveve, detyrimeve dhe ekuiteteve | ||
| Mjetet motorike | i menjëhershëm, debiti | SNK 16.37 f Shembull |
| Totali i automjeteve | i menjëhershëm, debiti | SNK 16.37 Praktikë e zakonshme |
Siç mund të shihet nga shembulli, përveç përshkrimit të elementit, taksonomia e ilustruar përmban një referencë për standardin përkatës që përshkruan zbulimin. Taksonomia përfshin gjithashtu elementë që nuk kërkohet të zbulohen, por në praktikë zakonisht zbulohen.
Hapi i parë kur shtoni një element në raportimin XBRL është kërkimi i tij në taksonomitë e ilustruara. Dhe vetëm nëse një element i tillë nuk mund të gjendet, ai duhet të shtohet në skedarin e skemës. Në rastin tim, më duhej të shtoja rreth 30 zëra, një pjesë e konsiderueshme e të cilëve ishin në pasqyrën e rrjedhës së parasë. Për mendimin tim, kjo nuk është aspak shumë, që do të thotë se shumica dërrmuese e treguesve të raportimit do të jenë në përputhje me raportet e kompanive të tjera.
Ndërsa shkruani raportet tuaja, duhet t'i kontrolloni vazhdimisht ato për pajtueshmërinë me XBRL. Çdo softuer i krijuar për të punuar me skedarët XBRL mund ta kryejë këtë kontroll. Natyrisht, nëse keni zgjedhur etiketën e gabuar, programi nuk do të jetë në gjendje ta zbulojë këtë gabim. Por, siç tregon përvoja, programi zbulon mjaft gabime.
Ndër të tjera, programi kontrollon nëse treguesit e raportimit korrespondojnë me njëri-tjetrin, sipas marrëdhënieve që përmban skedari i llogaritjes (shih më lart). Natyrisht, për verifikim është e nevojshme të sigurohet një rregull i duhur.
Nëse zbulohet një gabim gjatë procesit të transferimit të raportimit në XBRL, atëherë një gabim i tillë nuk mund të korrigjohet. Kjo do të thotë, skedarët XBRL duhet të përputhen saktësisht me raportimin e publikuar.
Duhet të theksohet se raportimi XBRL është po aq kuptimplotë sa një raportim në letër. Prandaj, menaxhmenti i kompanisë është përgjegjës për korrektësinë e tij. Megjithatë, edhe për të parë këto raporte, ju nevojiten aftësi të caktuara në përdorimin e softuerit special. Dhe edhe nëse raportimi duket i saktë, ai mund të jetë i pasaktë për një sërë arsyesh:
- zgjedhja e gabuar e taksonomisë (duke përdorur një version të vjetër);
- hartëzimi jo i plotë (mospërputhja me nivelin minimal të detajeve të etiketës);
- përzgjedhje e gabuar e etiketës;
- zgjedhja e gabuar e atributit;
- mbushje e gabuar e lidhjeve.
Le ta përfundojmë këtë me disa pyetje të thjeshta rreth XBRL.
Pyetja 1: A duhet të kaloj në XBRL?
Për mendimin tim, për momentin është e pamundur t'i japim një përgjigje të prerë kësaj pyetjeje.Qëllimi kryesor i prezantimit të XBRL ishte të mundësonte përpunimin e pasqyrave financiare nga një program kompjuterik për ta bërë më të lehtë procesin e analizimit të këtyre pasqyrave për investitorët.
Në SHBA, raportimi XBRL ofrohet nga kompanitë publike që nga viti 2008. Megjithatë, polemikat mbi efektivitetin e këtij projekti vazhdojnë edhe sot e kësaj dite. Sipas mendimit tim, mund të argumentohet se ka vetëm disa raste kur analiza e raportimit XBRL është më e përshtatshme për një investitor (për shembull, nëse keni nevojë të analizoni shpejt shumë kompani ose të krahasoni shpejt dy kompani të rastësishme), dhe kjo mbështetet nga hulumtimi .
Gjithashtu, një nga qëllimet e XBRL ishte zvogëlimi i numrit të gabimeve në raporte. XBRL ju lejon të krijoni rregulla për përputhjen e treguesve të raportimit me njëri-tjetrin dhe të lëshoni automatikisht një paralajmërim nëse një rregull shkelet. Në lidhje me raportimin sipas SNRF-ve, vlera e rregullave të tilla, për mendimin tim, është e vogël, pasi gabimet kryesore ndodhin në operacionet e reja ose të ndryshuara të kompanisë. Dhe meqenëse nuk ka ende rregulla për operacione të tilla, gabimi gjithashtu nuk do të zbulohet.
Por ndonjëherë mund të hasni në mendimin se zbatimi i XBRL ka sjellë përfitime për kompaninë (kryesisht lidhur me përmirësimin e proceseve të shkëmbimit të informacionit midis departamenteve të kompanisë). Ky rast nuk është i rëndësishëm për raportimin sipas SNRF-ve. Prania e të paktën disa standardeve është gjithmonë më e mirë se mungesa e plotë e tij. Me shumë mundësi, formati XBRL mund të jetë i përshtatshëm për raporte të thjeshta. Pasja e një standardi mund të përshpejtojë zhvillimin e softuerit që mund të përpunojë automatikisht raporte të tilla. Është shumë e mundur që, për shembull, shkëmbimi i kontratave dhe faturave për mallra/shërbime në formatin XBRL mund të bëhet një praktikë e zakonshme pas një kohe të caktuar.
Një qëllim tjetër i zhvillimit të XBRL ishte zvogëlimi i kostove të raportimit. Zhvilluesit e XBRL, duke folur për përfitimet e zbatimit të kësaj teknologjie, nuk nënkuptuan përkthimin e pasqyrave financiare sipas SNRF-ve, por përdorimin e XBRL për shkëmbimin e të dhënave financiare në përgjithësi. Më duket se në disa raste ky përdorim i XBRL mund të jetë i dobishëm (shih paragrafin e mëparshëm). Por bazuar në përvojën time, mund të them se në lidhje me SNRF-të, nuk shoh asnjë arsye pse kostot e raportimit mund të ulen si rezultat i zbatimit të XBRL. Në të njëjtën kohë, kostot e zbatimit të XBRL mund të jenë të konsiderueshme. Kjo konfirmohet në mënyrë indirekte nga fakti se është e vështirë të gjenden në internet raporte në formatin XBRL për kompanitë që nuk janë të detyruara t'i përgatisin ato.
Një qëllim tjetër i zhvillimit të XBRL është rritja e përputhshmërisë së raportimit midis kompanive të ndryshme. Dhe kjo është sigurisht shumë e rëndësishme. Nuk është sekret që, megjithëse përputhshmëria e raportimit është një nga parimet e SNRF-ve,
në realitet, raportimi i kompanive të ndryshme shpesh është i papajtueshëm. Për më tepër, edhe raportet e kompanive të ngjashme mund të ndryshojnë shumë, gjë që ul ndjeshëm vlerën e raporteve të tilla. Arsyet për këto dallime mund të grupohen si më poshtë:
- renditje të ndryshme të zbulimit të të njëjtave fakte (për shembull, emra të ndryshëm për të njëjtët tregues);
- diferencat në politikat kontabël të përdorura (disa kompani vlerësojnë aktivet fikse me vlerën e drejtë, të tjera me koston e blerjes);
- dallime të tjera (për shembull, kualifikimet e ndryshme të punonjësve përgjegjës për përgatitjen e pasqyrave mund të ndikojnë në shumën e fitimit të kompanisë, veçanërisht nëse deklaratat janë komplekse).
Se sa të rëndësishme janë problemet e grupit të parë, duhet të vendosin investitorët. Por unë besoj se grupi i parë dhe i dytë i diferencave ose lejohen nga vetë SNRF (për shembull, kërkojnë dhënie informacionesh shpjeguese të kostos së blerjes së aktiveve fikse të rivlerësuara) ose konsiderohen jomateriale. Prandaj, problemet kryesore të papajtueshmërisë shkaktohen nga arsyet e grupit të tretë.
Raportimi sipas SNRF-ve është një nga raportet financiare më komplekse. Sipas mendimit tim, fillimi i kalimit në XBRL me raportimin e SNRF-ve është mjaft i rrezikshëm. Përfitimet e një tranzicioni të tillë nuk janë të dukshme. Kthime më të mëdha mund të arrihen, për shembull, duke inkurajuar kompanitë që të ofrojnë raportet më të zakonshme të përditshme të biznesit në XBRL: fatura, raporte bankare, etj. Kjo mund të ndihmojë në automatizimin e përpunimit të raporteve të tilla dhe të reduktojë kostot e mbajtjes së regjistrave të kompanive.
Pyetja 2: Në vend të kalimit në XBRL, a është e mundur të publikohen formularët e raportimit në një format tjetër elektronik (për shembull, spreadsheets Excel) të përshtatshme për përpunim nga një program kompjuterik?
Në thelb, XBRL kërkon caktimin e një emri specifik (etiketë) për çdo numër (dhe në të vërtetë çdo përshkrim) në raportim. Prandaj, teorikisht, është e mundur të paraqitet raportimi në formën e një tabele, ku etiketa do të tregohet në kolonën e parë, dhe vetë numri (ose përshkrimi) do të tregohet në të dytën. Një raport i tillë mund të përpunohet automatikisht nga një program kompjuterik. XBRL gjithashtu përshkruan disa parametra të etiketës të nevojshme për përpunimin automatik të të dhënave. Në rastin më të thjeshtë, kjo është monedha, periudha e raportimit dhe saktësia (për shembull, rubla ose mijëra rubla). Këtu informacioni është gjithashtu i lehtë për t'u paraqitur në formën e tabelave dhe, në përputhje me rrethanat, përpunohet automatikisht.Megjithatë, në shumë raste, SNRF kërkon informacion shtesë në varësi të natyrës së dhënies së informacioneve shpjeguese. Është pothuajse e pamundur të kombinohen të gjitha të dhënat e kërkuara nga të gjitha standardet SNRF në një ose më shumë tabela Excel. Megjithatë, kjo mund të bëhet (dhe është bërë) në formatin XBRL.
Në të njëjtën kohë, lidhje të tilla XBRL në shumicën e rasteve nuk do të lejojnë automatizimin e procesit të analizës së raportimit. Prandaj, vlera e këtij avantazhi XBRL është, për mendimin tim, i vogël. Megjithatë, përgjigjen përfundimtare për pyetjen e nevojës për lidhje të tilla duhet ta japin edhe investitorët.
12/07/2017 \ Pikëpamja
Julia Amiridi, ekspert i Shoqatës së Bankave Ruse, Zëvendës Drejtor i Përgjithshëm për Zhvillimin e Biznesit në Intersoft Lab, foli për atë që duhet të dini në mënyrë që të përgatiteni paraprakisht për kalimin në formatin ndërkombëtar të raportimit të biznesit XBRL.
Kalimi në një format elektronik për mbledhjen dhe përpunimin e të dhënave të raportimit bazuar në specifikimet XBRL (EXtensible Business Reporting Language) është një nga projektet strategjike të Bankës së Rusisë. XBRL - formati ndërkombëtar për zbulimin e raporteve të biznesit - që nga fillimi i vitit 2018 duhet të bëhet standardi për raportimin tek rregullatori nga organizatat financiare jokreditore (NFI): fondet e pensioneve joshtetërore, fondet e investimeve aksionare dhe të përbashkëta, fondi i investimeve kompanitë e administrimit, organizatat e sigurimit, pjesëmarrësit profesionistë në tregun e letrave me vlerë të letrave me vlerë, organizatorët e tregtisë, organizatat e kleringut dhe personat që kryejnë funksionet e një pale qendrore.
Puna e madhe e bërë nga rregullatori për të unifikuar treguesit e raportimit dhe për të zhvilluar një taksonomi XBRL për NFI-të, rregulloret përkatëse dhe një konvertues XBRL, së bashku me respektimin e rreptë të afateve për kalimin në XBRL për NFI-të, tregon një vendosmëri për të shkallëzuar këtë qasje progresive në institucionet e kreditit sa më shpejt të jetë e mundur. Vendimi për këshillueshmërinë e një hapi të tillë do të merret në bazë të rezultateve të kalimit të NFO në XBRL. Nëse rezulton të jetë pozitive, atëherë qasjet e përdorura për të zhvilluar taksonominë XBREL për IFJ-të do të bëhen baza për qasjet për të zhvilluar një taksonomi për bankat.
Çfarë është taksonomia XBRL
Një taksonomi XBRL është një përshkrim i të dhënave dhe treguesve, të pajisur me veçori të detajuara analitike, që subjektet raportuese duhet t'i paraqesin rregullatorit. Taksonomia XBRL për NFO kombinon një grup të dhënash në lidhje me skemën e unifikuar të llogarive (USC), si dhe tregues të pasqyrave financiare të kontabilitetit (BFO), elemente të SNRF-ve dhe tregues mbikëqyrës dhe statistikorë. Ky grup i të dhënave është i mjaftueshëm për të marrë të gjitha format e nevojshme të kontabilitetit të kontrollit (financiar), mbikëqyrës dhe raportimit statistikor nga ana e rregullatorit.
Taksonomia XBRL për NFO-të është projektuar bazuar në një qasje të përqendruar në të dhënat. Kjo do të thotë që të dhënat e mbledhura pastrohen nga tregues të dyfishtë dhe të tepërt dhe i ofrohen rregullatorit në formën e strukturave shumëdimensionale të ndërtuara në bazë të llogarive, pjesëve të llogarive dhe treguesve mbikëqyrës dhe statistikorë në ato seksione analitike që janë të nevojshme për rregullatorin. për analiza të avancuara të të dhënave (për shembull, monedhat kryesore, përqendrimi gjeografik, maturimi i pritshëm, etj.). Për më tepër, taksonomia përfshin elementë të një përqasjeje në qendër të formës, kur çdo tregues raportues identifikohet në nivel të subjekteve ekonomike në institucionin financiar. Kjo është një pamje më e njohur e raportimit për përdoruesit, e cila thjeshton hapat e parë në zotërimin e formatit të ri për paraqitjen e tij. Taksonomia zbaton më shumë se 5,000 rregulla verifikimi, duke përfshirë ato të tipit të zakonshëm të kontrollit të kryqëzuar.
Taksonomia përfundimtare e raportimit kontabël, mbikëqyrës dhe statistikor për OJF-të u publikua në faqen e internetit të Bankës së Rusisë më 31 tetor 2017. Përditësimi i taksonomisë për shkak të paraqitjes së kërkesave të reja mbikëqyrëse, etj. Ndryshimet që prekin më pak se 15% të treguesve dhe/ose seksioneve analitike do të kryhen sipas planit të paktën dy herë në vit. Sipas rregulloreve të vendosura për vitin 2018, taksonomitë e përditësuara do të publikohen më 28 shkurt dhe 31 gusht dhe do të hyjnë në fuqi përkatësisht më 1 korrik 2018 dhe 1 janar 2019. Përditësimet më të mëdha janë gjithashtu të pranueshme. Në raste të tilla, për ta do të hartohet një plan i veçantë ndryshimi.
Si organizohet procesi i përgatitjes dhe dorëzimit të raporteve në formatin XBRL?
Nëse përshkruajmë procesin e gjenerimit të raportimit XBRL "në fluturim", atëherë bëhet fjalë për plotësimin e formularëve të raportimit, por më të detajuar se ato të zakonshmet. Ato kërkojnë futje manuale ose ngarkim nga një skedar i jashtëm i të dhënave dhe treguesve në seksionet e kërkuara analitike. Kur plotësoni, dublikatat përjashtohen automatikisht, domethënë, një tregues i futur një herë shfaqet në të gjitha format ku ripërdoret. Pas plotësimit, është i disponueshëm vërtetimi automatik i të dhënave, me fjalë të tjera, monitorimi i përputhjes me formatin, rregullat aritmetike dhe logjike, krahasimi me të dhënat e raportimit nga periudhat e mëparshme dhe regjistrimi i gabimeve të zbuluara.
Ky parim përdoret për të organizuar punën e softuerit Converter për mbledhjen e raporteve NFO në formatin XBRL, i cili ofrohet falas nga Banka e Rusisë. Rezultati i "Konvertuesit" është një skedar në formatin XBRL, i cili mund të nënshkruhet me një nënshkrim elektronik të kualifikuar të përmirësuar dhe t'i transferohet rregullatorit përmes llogarisë personale të një pjesëmarrësi të tregut financiar. Është planifikuar që në vitin 2021 "Converter" të pushojë së ekzistuari dhe organizatat do të fillojnë të përgatisin skedarë raportimi në formatin XBRL, duke u mbështetur në zgjidhjet e tyre të IT.
Mos u shqetësoni për këtë, ka shumë produkte komerciale dhe softuerësh falas në treg për konvertimin e të dhënave në formatin XBRL. Të gjithë konvertuesit XBRL punojnë pothuajse në të njëjtin parim si "Konvertuesi" i Bankës së Rusisë:
- Konvertuesi XBRL merr, nga njëra anë, çdo taksonomi XBRL (në rastin tonë, taksonominë e Bankës së Rusisë), nga ana tjetër, një skedar të jashtëm të një formati të caktuar me të dhëna dhe tregues të entitetit raportues. Konvertuesi XBRL plotëson automatikisht taksonominë me të dhëna, vlerëson të dhënat për pajtueshmërinë me taksonominë e kontrolleve të biznesit, raporton gabime nëse është e nevojshme. Cikli i verifikimit mund të përsëritet shumë herë derisa skedari i të dhënave të jashtme të konvertohet në formatin XBRL pa gabime.Rezultati i konvertuesit XBRL është një skedar i formatit XBRL që mund të nënshkruhet dhe dërgohet te rregullatori.
Megjithatë, vështirësia kryesore në përgatitjen e raporteve në formatin XBRL nuk është vetë konvertimi, por përgatitja e të dhënave dhe treguesve parësorë që do të konvertohen në formatin XBRL.
Pse kalimi në formatin XBRL zbulon probleme të cilësisë së të dhënave për raportim
Qëllimi kryesor i kalimit në formatin e raportimit XBRL - rritja e transparencës së informacionit, besueshmërisë dhe cilësisë së raportimit - arrihet duke i siguruar rregullatorit jo formularë të gatshëm raportimi, por me një shtresë të dhënash dhe treguesish të detajuar, bazuar në i cili nga ana e rregullatorit:
- Mund të llogariten të gjitha format e kontabilitetit të kontrollit, raportimit financiar, mbikëqyrës dhe statistikor dhe mund të kryhen njëkohësisht kontrolle të kryqëzuara të të gjitha formave të raportimit.
Kjo do të thotë se kalimi në formatin XBRL mund të zbulojë probleme themelore me cilësinë e të dhënave të përdorura nga organizatat gjatë përgatitjes së raporteve: plotësinë e tyre, pa gabime dhe qëndrueshmëri. Për më tepër, meqenëse raportimi XBRL do të bëhet më i grimcuar, do të shtohen veçori analitike për treguesit, etj., Atëherë në fillim të dhënat e detajeve të kërkuara dhe në seksionet e nevojshme analitike thjesht mund të mos jenë të disponueshme në sistemet e kontabilitetit. Do të duhet kohë që ofruesit e moduleve të kontabilitetit të përsosin softuerin e tyre dhe organizatat të modernizojnë proceset organizative për ta afruar përbërjen e të dhënave të papërpunuara me atë që kërkon taksonomia.
E ardhmja e raportimit rregullator për institucionet e kreditit, duke pasur parasysh shkallën e ndryshimeve të ardhshme, mund të vijë pothuajse nesër. Vlen të mendohet paraprakisht për përgatitjen e infrastrukturës IT të bankave për tranzicionin XBRL, kryesisht nga pikëpamja e mbështetjes së proceseve të konsolidimit të të dhënave parësore, sigurimit të cilësisë së tyre dhe pasurimit të tyre me analitikë që mungojnë. Përvoja e projekteve pilot për kalimin në XBRL, të zbatuara në NFO, tregon se mjeti më efektiv i TI-së për zgjidhjen e këtyre problemeve është një depo e të dhënave (DW). Siç tregon praktika, duhen të paktën dy vjet për të zbatuar një magazinë të dhënash në një shkallë bankare universale. Mund të jetë koha që institucionet e kreditit të mendojnë seriozisht për mundësinë e vendosjes së zgjidhjeve të tilla.
“Fondi ynë iu bashkua grupit pilot të rregullatorit në fund të vitit 2016. Jemi të kënaqur që në pothuajse një vit arritëm të prezantojmë raportimin në formatin XBRL, duke marrë parasysh faktin se në vendin tonë ka ende shumë pak specialistë dhe kompani që mund të zbatojnë sistemin e nevojshëm për këtë, thjesht për shkak të mungesës. të një formati të tillë në tregun rus më parë. Zbatimi i këtij projekti do të përmirësojë cilësinë dhe besueshmërinë e të dhënave të raportimit financiar të ofruara në përputhje me standardet ndërkombëtare”.
Denis Rudomanenko
Drejtor i Përgjithshëm i SHA NPF LUKOIL-GARANT
“Në përgjithësi jemi të kënaqur me bashkëpunimin me Grupin e Kompanive Homnet.” Veçanërisht do të doja të theksoja, së pari, ndërveprimin e frytshëm me menaxherin e projektit nga Homnet Group of Companies në fazën e zbatimit, dhe së dyti, aftësinë për të zgjidhur problemet komplekse të menaxhimit me përfaqësuesit e kompanisë. Kombinimi i dy programeve ka një vlerë domethënëse: të dhënat nga baza e të dhënave HOMNET:NFO ngarkohen automatikisht në produktin e kompanisë HOMNET:XBRL. Si një shtesë e këndshme, ne vlerësojmë pozitivisht mundësinë e përpunimit të raporteve nën një licencë të shoqërisë administruese, së bashku me raportimin e një pjesëmarrësi profesionist nën një licencë të shoqërisë administruese.”
Sergej Stukalov
Drejtori i Përgjithshëm i OJSC RONIN Trust
“Si rezultat i projektit, ne kemi një sistem raportimi të synuar në formatin XBRL. Sistemi ka gjeneruar tashmë një paketë raportimi për paraqitje në Bankën e Rusisë për tremujorin e parë të 2018. Para dorëzimit, raportimi u kontrollua gjithashtu në sistem sipas kritereve të verifikimit të Bankës së Rusisë. Si rezultat, raportimi u dorëzua me sukses dhe u pranua nga Banka e Rusisë si i saktë.”
Alexey Zhirny
Drejtori i Përgjithshëm i IC "Trend"
"Përvoja e zbatimit të projekteve të ngjashme, në veçanti automatizimi i raportimit në formatin XBRL në kompanitë e menaxhimit, disponueshmëria e një zgjidhjeje të gatshme softuerike që ju lejon të punoni me lehtësi me një sasi të madhe të dhënash përcaktuan zgjedhjen tonë. Kështu, Grupi i Kompanive Homnet, propozimi i të cilit ishte optimal për ne, u bë ekzekutuesi i projektit për kalimin në XBRL”.
Maria Ivanova
Drejtori i Përgjithshëm i Shoqërisë Menaxhuese "SK-CAPITAL"
“Ne përsëri i dhamë përparësi Grupit të Kompanive Homnet në zbatimin e projektit të zbatimit të formatit XBRL për një sërë arsyesh shumë bindëse. Së pari, shitësi ka zgjidhjen e tij softuerike për kalimin në XBRL dhe përvojë të suksesshme në zbatimin e tij në kompanitë e mëdha të investimeve. Së dyti, zgjidhjet "HOMNET:NFO" dhe "HOMNET:XBRL" në kombinim na lejojnë jo vetëm të mbledhim dhe dorëzojmë raporte në përputhje me kërkesat e rregullatorit, por edhe ta bëjmë këtë në kohën më të shkurtër të mundshme dhe të rehatshme, me kusht që duhet të punojmë me një sasi mjaft të madhe të dhënash. Kështu, raportimi nga programi i kontabilitetit merret me klikimin e një butoni; ky funksion kursen shumë kohë dhe e bën jetën më të lehtë për punonjësit tanë.”
Maksim Romanov
Drejtor i KI "Qendra Analitike"
"Përvoja e zbatimit të projekteve të ngjashme në fondet e tjera të pensioneve joshtetërore, pjesëmarrja në grupet e punës të Bankës Qendrore të Federatës Ruse për XBRL dhe disponueshmëria e një zgjidhjeje të gatshme softuerike të testuar në fondin e pensioneve joshtetërore të përfshirë në Grupi pilot i Bankës Qendrore të Federatës Ruse përcaktoi zgjedhjen tonë. Kështu, ekzekutuesi i projektit për kalimin në XBRL ishte Homnet Group of Companies, propozimi i të cilit ishte optimal për ne.”
Irina Baranova
asistent i shefit të kontabilitetit
“Projekti i zbatuar na lejoi të përmbushim kërkesat e Bankës Qendrore të Federatës Ruse (Banka e Rusisë) në lidhje me kalimin në një format të ri të detyrueshëm, që do të thotë se qëllimi kryesor i projektit u arrit. Në këtë drejtim, shprehim mirënjohjen tonë për ekipin e ekspertëve të Grupit të Kompanive Homnet për qasjen e tyre fleksibël ndaj projektit tonë, efikasitetin dhe profesionalizmin në kryerjen e punëve në kuadër të këtij projekti.”
Andrei i Kostandinopojës
Drejtor i Përgjithshëm i Investimeve Afatgjata të Shoqërisë Administruese të LLC
Edhe në fillim të projektit, ne vendosëm të shqyrtojmë propozimet vetëm nga ata shitës që kanë një modul të gatshëm XBRL me teknologji të implementimit tashmë të testuar. Kështu, ne donim që projekti të zbatohej shpejt dhe “pa dhimbje” për kompaninë tonë. Natyrisht, ne kishim kërkesa edhe për vetë programin, ku më kryesoret ishin aftësia e programit për t'u integruar me sistemet e kontabilitetit në EPS, sistemet e back-office, depot e të dhënave dhe aftësia për të mbledhur saktë treguesit e nevojshëm për gjenerimin e raportimit në XBRL. format. Bazuar në rezultatet e analizës së propozimeve, ne zgjodhëm opsionin më të mirë për ne - modulin HOMNET:XBRL
Svetlana Larina
Zëvendësdrejtor i Përgjithshëm-Kontrollues
“Si pjesë e projektit për automatizimin e përgatitjes së raportimit në formatin XBRL, na u desh të zgjidhnim një zgjidhje softuerike dhe një kontraktor projekti. Kur analizuam propozimet, natyrisht, para së gjithash, i kushtuam vëmendje përvojës së shitësit të IT në drejtim të zbatimit të formatit XBRL në kompanitë e menaxhimit. Deri në atë kohë, Homnet Group of Companies kishte zbatuar tashmë shumë projekte në kompanitë më të mëdha të menaxhimit bazuar në softuerin e vet, Homnet:XBRL. Teknologjia e provuar për zbatimin e modulit HOMNET:XBRL, disponueshmëria e lartë e produktit dhe funksionaliteti i tij u bënë kriteri vendimtar kur merrni vendimin"
Alexey Domanov
Drejtor i Përgjithshëm i Kompanisë Menaxhimi të CJSC Eurasia
Për të përgatitur një paketë të plotë raportesh (BFO, TVSH) në formatin XBRL, specialistët e Homnet Consulting zhvilluan një zgjidhje unike - Homnet XBRL.
Moduli Homnet XBRL përmban funksionalitetin e mëposhtëm:
- magazinimit
- duke parë
- automatikisht nga sistemet e kontabilitetit (të dhënat e kontabilitetit në UPS)*
- përmes ndërfaqeve të integrimit (API) me sisteme të jashtme
- nëpërmjet ndërfaqeve të hyrjes manuale
- sipas specifikimit Definition + Presentation
- sipas specifikimit të Tabelës Linkbase 1.0
* - dorëzimi i modulit përfshin një rast me cilësime për përgatitjen e një pakete të plotë raportimi (BFO, mbikëqyrës, statistikor) në formatin XBRL.
Homnet Consulting në grupin e punës të Bankës Qendrore
Banka Qendrore e Federatës Ruse ka krijuar një grup pune për zhvillimin dhe zbatimin e një formati elektronik për paraqitjen e të dhënave të raportimit bazuar në specifikimet XBRL, i cili përfshin specialistë kryesorë nga Homnet Consulting.
Në kuadër të drejtimit teknologjik të grupit të punës, tashmë janë zhvilluar kërkesat funksionale:
- "Sistemi i Administrimit të Taksonomisë XBRL"
- “Sistemi për mbledhjen dhe përpunimin e raportimit të OJF-ve”
- "Depoja e të dhënave të ndërmarrjes, baza e të dhënave transaksionale dhe ETL në XBRL"
- në softuer që siguron konvertimin e të dhënave të raportimit të NFO në XBRL
Projekti pilot është një fokus grup prej më shumë se 10 kompanish të krijuar për të testuar dhe rregulluar taksonominë XBRL të Bankës së Rusisë në zhvillim dhe një sistem të ri të mbledhjes së raportimit. Kompanitë e përfshira në grup janë pjesëmarrëse në tregun financiar dhe do të dorëzojnë të dhënat e raportimit në formatin XBRL në Bankën e Rusisë në modalitetin e testimit nga prilli 2017.
Një hap kyç në zbatimin e kalimit të raportimit në formatin XBRL ishte lëshimi në Mars 2016 i taksonomisë bazë XBRL të Bankës së Rusisë, që përmban treguesit e raportimit të subjekteve të sigurimit dhe fondeve të pensioneve jo-shtetërore.
Taksonomia bazë XBRL është një grup meta të dhënash, një model të dhënash, përshkrime të formave të raportimit, renditja e formimit të tyre dhe kontrolli ndërformal, i formuar në përputhje me rregulla të caktuara, të krijuara për të njohur pjesëmarrësit e tregut me të.
Karakteristikat e zhvillimit të taksonomisë përfundimtare
- Kërkesat e Bankës së Rusisë për treguesit e raportimit dhe seksionet analitike, të formuara në fazën e zhvillimit të taksonomisë së zgjeruar, nuk duhet të ndryshojnë ndjeshëm (më shumë se 10%) në fazën e zhvillimit të taksonomisë përfundimtare.
- Një qasje e unifikuar dhe metoda për zhvillimin e një taksonomie për lloje të ndryshme të OJF-ve.
- Të dhëna shumë të detajuara, më shumë se 20,000 tregues dhe më shumë se 20 seksione analitike.
- Taksonomia e zgjeruar:
- bazë për testim si pjesë e projektit pilot,
- bazë për testimin e sistemeve IT të Bankës së Rusisë dhe softuerit Converter.
27.12.2016, e martë, 16:01, ora e Moskës, Teksti: Denis Voeikov
Banka Qendrore ka filluar një projekt pilot për pranimin e raporteve nga institucionet financiare jokreditore në një format të ri dixhital, XBRL. Redaktorët e CNews diskutuan perspektivat e zbatimit të tij me përfaqësues të kompanive të IT-së të përfshirë në grupin e punës për zbatimin e XBRL në Bankën Qendrore.
Banka Qendrore filloi një pilot në XBRL
Siç mësoi CNews, Banka e Rusisë (Banka Qendrore, Banka Qendrore) filloi në modalitetin e testimit të pranonte të dhënat e raportimit nga një numër organizatash të mbikëqyrura, të përgatitura duke përdorur shabllone speciale, për shndërrimin e tyre të mëvonshëm në formatin XBRL (nga raportimi i biznesit në anglisht eXtensible Gjuha - gjuha e zgjeruar e raportimit të biznesit). Aktualisht, rregullatori po prezanton këtë format për mbledhjen dhe përpunimin e raporteve nga organizatat financiare jokreditore (NFI - kompani sigurimesh, fondet e investimeve dhe pensioneve, broker-dilerët, organizatat mikrofinanciare, kooperativat kreditore, etj.). Në projektin pilot marrin pjesë 21 kompani, duke përfshirë filialet e Sberbank, Alfa Bank dhe Tinkoff Bank, bursat e Moskës dhe Shën Petersburgut, NPF Lukoil-Garant etj.
Sipas shefit të Departamentit për mbledhjen dhe përpunimin e raportimit të OJF-ve në Bankën Qendrore Olga Gonçarova, nga 1 janari 2018, dorëzimi i raporteve në Bankën e Rusisë në formatin e ri do të bëhet i detyrueshëm për shumicën e OJF-ve. Ju kujtojmë se tashmë Banka Qendrore e pranon atë në XML dhe formatin akoma më të vjetër EDIFACT.
Nisja e projektit u parapri nga një studim dyvjeçar në shkallë të gjerë nga Banka Qendrore, sipas rezultateve të të cilit XBRL mori vlerësimin më të mirë gjithëpërfshirës kur e krahasoi atë me formatet e tjera elektronike të shkëmbimit të të dhënave: XML, SDMX, EDIFACT, FpML. .
Duhet të theksohet se me urdhër të 1 shtatorit 2015, Banka Qendrore inicioi krijimin e një grupi pune për zbatimin e XBRL, i cili, përveç punonjësve të rregullatorit, përfshinte përfaqësues të një numri ministrish dhe shërbimesh federale, komerciale. bankat, organizatat jofitimprurëse, kompanitë konsulente, sindikatat dhe organizatat vetërregulluese, si dhe kompanitë e TI-së potencialisht të gatshme për të ofruar zgjidhjet e tyre për tregun në zhvillim në Rusi. Ne ofrojmë komente nga disa prej këtyre kompanive të IT-së më poshtë.
Olga Goncharova: "Tranzicioni në XBRL për pjesëmarrësit e tregut NFO nënkupton optimizimin e procesit të paraqitjes së raporteve në Bankën e Rusisë, si dhe zvogëlimin e vëllimit të të dhënave të paraqitura duke eliminuar problemin e dyfishimit"
Në fund të vitit 2017, Banka Qendrore synon të përcaktojë mundësinë e shkallëzimit të formatit XBRL në institucionet e kreditit.
Pse po zbatohet XBRL?
Në një bisedë me CNews, Olga Goncharova vuri në dukje se XBRL ka një strukturë hierarkike të të dhënave me pronat specifike për sektorin financiar. "Tranzicioni në XBRL për pjesëmarrësit e tregut NFO nënkupton optimizimin e procesit të paraqitjes së raporteve në Bankën e Rusisë, si dhe zvogëlimin e vëllimit të të dhënave të paraqitura duke eliminuar problemin e dyfishimit," tha ajo.
Vetë Banka Qendrore konsideron se përparësitë kryesore të XBRL janë përmirësimi i cilësisë dhe disponueshmërisë së të dhënave, zgjerimi i aftësive analitike dhe transparenca e informacionit. “Përveç kësaj, kalimi në XBRL do të thotë integrim në hapësirën financiare globale”, shton Goncharova. “Formati XBRL përdoret tashmë nga shumica e vendeve të G20-ës dhe në vitin 2015 Banka e Rusisë u bë pjesë e konsorciumit ndërkombëtar XBRL International si një juridiksion i përkohshëm rus”.
Teknologjitë për tranzicion
Për të ofruar raportim në formatin XBRL, organizatat fillimisht do të jenë në gjendje të përdorin një konvertues falas të të dhënave. Ai është në zhvillim e sipër dhe do të prezantohet në fillim të vitit 2017. Megjithatë, siç raportoi Goncharova, Banka Qendrore hoqi dorë nga ideja e mbështetjes së saj të pacaktuar - përdorimi pa pagesë i konvertuesit është planifikuar për periudhën deri në vitin 2021. “Ne duam të promovojnë përdorimin e formatit të ri brenda organizatave tona të mbikqyrura”, shpjegon arsyet e vendimit të Goncharov. - Me konvertuesin aktual, tregu nuk do të ketë asnjë nxitje për të kaluar në XBRL; kompanitë do të vazhdojnë të ngarkojnë të dhëna të pastrukturuara në konvertues. Por ne ende duam të përmirësojmë cilësinë e këtyre të dhënave përmes përpjekjeve të vetë organizatave të mbikëqyrura.”
Kështu, rregullatori synon të inkurajojë pjesëmarrësit e tregut që të përdorin zgjidhjet e tyre IT ose të palëve të treta që janë të integruara në infrastrukturën e tyre të TI-së dhe gjithashtu t'i lejojë ata të përdorin këto produkte për një analizë më të thellë të brendshme të informacionit të tyre.
Në tremujorin e parë të vitit 2016, Banka Qendrore publikoi një taksonomi bazë XBRL për raportimin kontabël (financiar) dhe mbikëqyrës të llojeve të caktuara të organizatave jofitimprurëse (versioni i tij i zgjeruar u bë i disponueshëm më 31 tetor 2016). “Nëse shitësit e TI-së duan të shkojnë më tej dhe të shkruajnë disa sisteme të brendshme të kontabilitetit në gjuhën XBRL, duke e zgjeruar atë në këtë drejtim, atëherë ne do t'i marrim parasysh këto zgjerime. Për ne është e rëndësishme që taksonomia të zgjerohet në mënyrë të kontrolluar, që të mos fillojmë të flasim gjuhë të ndryshme”, shton Goncharova.
Vështirësitë e tranzicionit nga pikëpamja e Bankës Qendrore
Vështirësitë e ardhshme në procesin e kalimit të NFI-ve në XBRL në Bankën Qendrore ndahen në dy kategori: metodologjike dhe teknologjike. "Për momentin, organizatat nuk bëjnë kosto të konsiderueshme gjatë tranzicionit," thotë Goncharova. - Megjithatë, mund të flasim për kostot e trajnimit të stafit për të punuar me formatin e ri dhe blerjen e softuerit të specializuar XBRL në të ardhmen. Kjo do të thotë, sigurisht që do të ketë kosto, por përfitimet nga kalimi në një format të ri do t'i tejkalojnë ndjeshëm ato.”
Përgatitja e tregut për tranzicionin
Banka Qendrore bën me dije se për të lehtësuar tranzicionin e OJF-ve, atyre u ofrohen shërbime konsulence. “Nëse ka një kërkesë për seminare trajnimi nga pjesëmarrësit e tregut të OJF-ve, ne takohemi në gjysmë të rrugës dhe organizojmë ngjarje të tilla pa pagesë”, thotë Goncharova. "Ne gjithashtu mbajmë takime të rregullta pune me përfaqësues të universiteteve kryesore ruse, në të cilat diskutojmë gamën e ngjarjeve të nevojshme arsimore, përmbajtjen dhe perspektivat e programeve të ardhshme arsimore mbi temat XBRL." Me iniciativën dhe me pjesëmarrjen e Bankës së Rusisë, libri "XBRL for Dummies" ("XBRL for Dummies") u përkthye gjithashtu në Rusisht, i krijuar për të prezantuar pjesëmarrësit e tregut me këtë format në një formë të arritshme.
Premtimi i XBRL për bashkëpunim ndër-departamental
Duke qenë një format me aftësi të gjera analitike, XBRL mund të përdoret jo vetëm për raportimin financiar - shumë vende, si pjesë e tendencës së përgjithshme globale, e përdorin atë si brenda departamenteve individuale ashtu edhe në ndërveprimin ndër-departamental.
Olga Goncharova kujton se Banka Qendrore ka hartuar një udhërrëfyes për zhvillimin e ndërveprimit elektronik në tregun financiar, të miratuar dhe nënshkruar nga qeveria në maj 2015. Një nga aktivitetet e saj është zhvillimi i konceptit të prezantimit të një formati modern të unifikuar për shkëmbimin e raportimi i të dhënave për pjesëmarrësit në tregun financiar dhe sektorin real të ekonomisë me të gjitha departamentet e interesuara. “Tani jemi duke e përgatitur këtë koncept, është krijuar një grup pune me pjesëmarrjen e Ministrisë së Telekomit dhe Komunikimit Masiv dhe Ministrisë së Zhvillimit Ekonomik, i cili tashmë është takuar disa herë”, thotë Gonçarova. – Është planifikuar që koncepti të jetë gati në gjysmën e parë të vitit 2017.
Komentet e kompanive të TI-së të përfshira në grupin e punës në kuadër të Bankës Qendrore
Rreth perspektivave të XBRL
Shef i Konsulencës Kognitive Vlera në IBM në Evropën Qendrore dhe Lindore Vitaly Vereshchagin Nuk kam asnjë dyshim për perspektivat e XBRL. “Është vërtetuar nga projekte të shumta të suksesshme në vende të ndryshme ku taksonomia XBRL përdoret për qëllime raportimi nga rregullatorët e bursave dhe të tregut të letrave me vlerë, si dhe rregullatorët bankarë, autoritetet tatimore dhe agjencitë kombëtare statistikore,” thotë ai.
Drejtori i departamentit për punë me Bankën e Rusisë në IBS pajtohet me të Alexey Savelyev, i cili beson se kalimi në XBRL do t'i japë Bankës Qendrore dhe të gjithë komunitetit financiar rus shumë përparësi në drejtim të unifikimit dhe thjeshtimit të procedurave të shkëmbimit të raportimit.
“Duke marrë parasysh që disa standarde përdoren njëkohësisht në Rusi (Clicquot, PTK PSD, dhe gjithashtu XML për formatin 3462-U), sjellja e të gjitha raporteve në një format të vetëm ndërkombëtar na duket premtuese, duke pasur parasysh se XBRL është i hapur dhe i shtrirë,” ata argumentojnë në Flexoft. - Përveç kësaj, përdorimi i XML si bazë e këtij formati duket i justifikuar. Perspektivat e XBRL përcaktohen gjithashtu nga fakti se kur kaloni në standardin ndërkombëtar, Banka e Rusisë mund të ketë më pak gjasa të bëjë ndryshime në format e raportimit.
Shef i drejtimit XBRL në Homnet Consulting Ilya Smernikov e konsideron të saktë kalimin në raportim në një format të ri, duke vënë në dukje se zbatimi i tij ndihmon në zgjidhjen e një sërë problemesh si për strukturat e mbikëqyrura nga Banka Qendrore ashtu edhe për vetë rregullatori. "Organizatat përgatisin shumë raporte të ndryshme, të cilat shpesh mbivendosen, kanë disa versione të "të vërtetës", kërkojnë punë intensive për t'u përgatitur dhe si rezultat mund të përmbajnë gabime," thotë ai. - Ne shohim perspektivat për përdorimin e XBRL në përkthimin e raportimit të menaxhimit dhe ndërveprimeve ndër-organizative (midis vetë organizatave dhe palëve të tyre) mbi bazën e tij. Këto të fundit janë të mundshme pikërisht për shkak të rregullave uniforme të përcaktuara në XBRL.
“Tranzicioni në një standard të vetëm raportimi për të gjithë tregun financiar nuk është vetëm hapi i duhur. “Kjo është e vetmja mundësi për të menaxhuar zhvillimin dhe rreziqet në këtë treg”, thotë drejtori për zhvillim strategjik, anëtar i bordit të drejtorëve të grupit CFT. Aleksandër Pogudin. - Të gjithë lojtarët duhet të maten dhe të kontrollohen, dhe qasja ndaj kontrollit duhet të jetë e njëjtë për të gjithë, e standardizuar. Fakti që u zgjodh formati XBRL nuk është i keq: ka përvojë të pasur ndërkombëtare dhe teknologji të disponueshme.”
Kompania Open Business Solutions e konsideron XBRL si formatin optimal nga pikëpamja e kontrollit. "Por pjesëmarrësit e tregut do të duhet të ndërtojnë procese të reja biznesi për të regjistruar operacionet e tyre dhe për t'i automatizuar ato më thellë," shtojnë bashkëbiseduesit e CNews. "Arsyeja nuk është vetëm në XBRL si e tillë, por në ndryshimet në kontabilitet - kalimi në "Stakenë e Unifikuar të Llogarive" dhe "Setin e Unifikuar të Treguesve për Kontabilitet, Mbikëqyrës dhe Raportim Statistikor".
Partner, Drejtor i Operacioneve dhe Zhvillimit Teknologjik në Neoflex Elena Lukutina e konsideron XBRL premtuese për institucionet financiare jokreditore. “Në rastin e sektorit bankar, vlerësimi i kalimit të mundshëm drejt pranimit të raportimit të Bankës Qendrore në formatin XBRL nuk është aq i qartë,” beson ajo. - Metodologjia aktuale për gjenerimin e të dhënave për raportim, të destinuara për bankat, është formuar me dekada. Ju lejon të grumbulloni të dhëna në seksione të ndryshme dhe në formën e tij ekzistuese. Nuk ka gjasa që në të ardhmen e afërt të jetë e mundur të zëvendësohet vetë metodologjia e mbledhjes së të dhënave.” Në të njëjtën kohë, Lukutina ende vëren se përdorimi i XBRL është i mundur edhe për bankat. "Por ju duhet të kuptoni se kjo mund të zgjasë më shumë sesa duket në shikim të parë," thotë ajo.
Zëvendës Drejtori i Përgjithshëm i SAP CIS Dmitry Krasyukov në lidhje me prezantimin e XBRL tregon se ajo që është e rëndësishme, para së gjithash, është vetë fakti i kalimit nga raportimi i bazuar në formë në raportimin e bazuar në tregues. “Sot ka rreth 800 rregullore që vendosin kërkesa për rreth 1000 forma të raportimit jofinanciar,” thotë ai. “Qasja XBRL do të thjeshtojë procesin e raportimit, do të përmirësojë cilësinë e mjedisit rregullator dhe gjithashtu do të sigurojë shkëmbim më të lehtë të të dhënave ndërmjet agjencive të ndryshme, gjë që është një përfitim shtesë për bizneset.”
Drejtor i Departamentit të Zgjidhjeve dhe Raportimit të BI në Diasoft Nikolai Makarevich e konsideron të saktë kalimin në XBRL, duke e quajtur këtë projekt ambicioz. “Me kalimin në XBRL ndryshon edhe mënyra e paraqitjes së raporteve, pra ka një kalim nga formularët në të dhëna të detajuara”, shpjegon ai qëndrimin e tij. - Në fakt, kalimi në XBRL çon në nevojën për të ndërtuar arkitekturën e duhur të IT për raportim. Dhe përgjatë kësaj rruge, do të jetë e nevojshme të zgjidhen shumë çështje teknike që lidhen me përpunimin e sasive të mëdha të informacionit, veçanërisht kur lojtarët e mëdhenj kalojnë në formatin e ri. Ndaj, fakti që tranzicioni janë të parët subjektet e tregut të sigurimeve dhe fondet e pensioneve joshtetërore, është taktika e duhur. Sasia e vogël e të dhënave në këto organizata do të lejojë që të bëhen modifikimet e nevojshme pa mbingarkuar sistemin.”
Colvir Software Solutions beson se XBRL sot pasqyron praktikën më të mirë globale në standardet e shkëmbimit të informacionit të biznesit. Në të njëjtën kohë, kompania thekson se tani njihen dy modele të zhvillimit të XBRL - duke përdorur një taksonomi të hapur dhe të mbyllur. "Raportet me një taksonomi të mbyllur përmbajnë fusha të detyrueshme të paracaktuara nga rregullatori, të cilat mund të plotësohen automatikisht nga bazat e të dhënave të organizatave që gjenerojnë raporte," shpjeguan bashkëbiseduesit e CNews. - Një taksonomi e hapur i ofron përdoruesit mundësinë për të etiketuar çdo pjesë të informacionit si "element taksonomik" sipas gjykimit të tyre. Raportet me një taksonomi të hapur nuk kanë një strukturë strikte, qartësia e informacionit humbet dhe raporti bëhet i papërshtatshëm për t'u përdorur. Ky model rrit kompleksitetin e raporteve dhe koston e softuerit. Kompania jonë mbron përdorimin e një modeli taksonomie "të mbyllur".
Byroja e projektimit Zebra është e bindur se XBRL ofron potencial të lartë për rritjen e efikasitetit të mbledhjes, verifikimit dhe përpunimit të vëllimeve të mëdha të të dhënave kryesisht financiare. “Nga ana tjetër, përvoja e zbatimit në një sërë vendesh (SHBA, MB) tregon praninë e problemeve themelore: mbyllja dhe niveli i ulët i zhvillimit dhe disponueshmërisë së softuerit, vjetërsia e standardit (që rrjedh nga XML), e cila, së bashku me konservatorizmi i përfaqësuesve të infrastrukturës financiare, pengon kalimin e mundshëm në një analog më modern të XML, si dhe një nivel të pamjaftueshëm të zhvillimit të infrastrukturës, i cili diskrediton ideologjinë e XBRL dhe përfitimet e përdorimit të saj (shpejtësia e formimit, besueshmëria, mungesa e gabimeve, lexueshmëria e makinës),” thotë kompania. Përfaqësuesit e Zebra e konsiderojnë XBRL zgjidhjen optimale për funksionet mbikëqyrëse të Bankës Qendrore. “Qasja dhe metodologjia e zgjedhur për zhvillimin e taksonomisë, si dhe cilësia e vendimeve paraprake janë të diskutueshme,” shtojnë ata.
Menaxher i projektit i departamentit të softuerit bankar RS-Bank në R-Style Softlab Igor Serdyuk e shikon me optimizëm prezantimin e formatit të ri. "Është e rëndësishme të kuptohet se jo vetëm formati i të dhënave dhe parimet e raportimit po ndryshojnë, por edhe teknologjitë për ndërveprim me Bankën Qendrore të Federatës Ruse," thotë ai. - Shfaqet një dritare e vetme për ndërveprim me rregullatorin përmes llogarisë tuaj personale, futen rregulloret për të bërë shtesa dhe ndryshime në formatin e ri. Tash e tutje, ka data të përcaktuara rreptësisht në të cilat Banka Qendrore mund të bëjë ndryshime (aktualisht ka dy data fikse në vit, në pranverë dhe në vjeshtë). Kjo është shumë e ndryshme në një mënyrë pozitive nga situata që kemi tani. Për momentin, mekanizmat që rregullojnë ndryshimet në legjislacion janë larg idealit dhe nga jashtë duken të jenë kaotikë. Shpesh ka raste kur intervali kohor nga lëshimi i versionit përfundimtar të një akti rregullator deri në fillimin e efektit të tij rezulton të jetë jashtëzakonisht i shkurtër për të bërë ndryshime në mekanizmat e gjenerimit të raportimit, gjë që, nga ana tjetër, nuk sjell rezultate pozitive. qoftë për organizatat e kontrolluara nga Banka Qendrore e Federatës Ruse ose për zhvilluesit që automatizojnë aktivitetet e tyre.
Rreth zgjidhjeve vendase XBRL
Sipas Vitaly Vereshchagin, IBM tashmë ka një produkt Cognos Disclosure Management që mbështet raportimin dhe ndërveprimin me rregullatorin në formatin XBRL. "Ai tashmë funksionon me një numër taksonomish, si raportimi i Solvency II XBRL (EIOPA), raportimi CRDIV XBRL (EBA), etj.," shpjegon ai. "Taksonomia XBRL për institucionet financiare jo-kreditore nga juridiksioni rus i XBRL International mund të përfshihet gjithashtu në listën e specifikimeve të mbështetura nga ky produkt."
Alexey Savelyev pretendon se IBS planifikon të punojë me formatin XBRL si pjesë e zhvillimit të aplikacioneve të specializuara për Bankën Qendrore. "Sa i përket zhvillimit të produkteve unike për të punuar me raportim, projekti pilot rus për Bankën Qendrore është vetëm në fazën fillestare të zhvillimit, kështu që është shumë herët të flasim për shfaqjen e zgjidhjeve të reja në këtë treg," ai është. me siguri. - Kërkesa për produkte IT për të punuar me XBRL është e kufizuar për shkak të përqendrimit të tyre në një sektor të vogël të ekonomisë ruse - jo-fiction. Si rregull, ata kanë një buxhet modest të TI-së, kështu që vetëm një produkt i lirë që është i përballueshëm për kompani të tilla mund të bëhet vërtet i rëndësishëm. Zhvilluesit duhet të kuptojnë se kostot e mirëmbajtjes së tij do të jenë të konsiderueshme. Për shembull, Banka Qendrore, sipas të dhënave tona, planifikon të lëshojë ndryshime në raportimin XBRL çdo gjashtë muaj, gjë që do të kërkojë përmirësime të rregullta dhe, në përputhje me rrethanat, investime financiare në produkt.”
Igor Serdyuk vëren se R-Style Softlab po punon në mënyrë aktive për të automatizuar procesin e përgatitjes së raporteve në XBRL. "Në përputhje me planet tona aktuale, lëshimi i produktit është planifikuar për tremujorin e katërt të 2017," thotë ai. “Produkti do të ketë disa opsione shpërndarjeje të përshtatura për nevojat specifike të klientëve, duke e bërë kalimin në formatin e ri sa më të përshtatshëm për ta.”
Dmitry Krasyukov thekson se zgjidhja SAP Disclosure Management për përgatitjen e raportimit, përfshirë në formatin XBRL, ka qenë në treg për mjaft kohë. "Raportimi XBRL nuk është një projekt i njëhershëm i zbatimit të softuerit," thotë ai. - Është e qartë se në fazën fillestare të zbatimit, rregullatori do të bëjë ndryshime në taksonominë mjaft shpesh. Ato do të sjellin jo vetëm një rikonfigurim të sistemit të përgatitjes së raportimit, por gjithashtu mund të kërkojnë ndryshime në përbërjen e të dhënave burimore. Nëse vëllimi i të dhënave të kërkuara është i rëndësishëm dhe ndryshimet ndodhin shpesh, kjo mund të paraqesë gjithashtu vështirësi për subjektet e rregulluara. Për këtë arsye, tregu për zgjidhjet XBRL do të jetë me interes kryesisht për kompanitë e shërbimit dhe integruesit që konfigurojnë dhe mirëmbajnë sistemet e raportimit.
Zebra tha për CNews se kompania nuk planifikon të nxjerrë në treg zgjidhje të reja të gatshme. "Tregu i softuerit për XBRL është shumë i fragmentuar: përveç disa kompanive kryesore ndërkombëtare dhe integruesve më të mëdhenj, një treg i vogël për shërbimet e konsulencës dhe certifikimit do të formohet brenda tyre ose afër tyre," beson byroja e projektimit. "Ne nuk parashikojmë shfaqjen e produkteve thelbësisht të reja softuerike, të ndara nga sistemet e zakonshme ERP, në ndonjë sasi të konsiderueshme."
Përkundër faktit se nuk ka plane për një produkt të veçantë për të punuar me XBRL në Colvir, aftësia për të ngarkuar raporte në XBRL do të ofrohet për klientët ekzistues pasi versionet e produktit të kompanisë përditësohen. "Për implementimet e reja, formati XBRL do të përfshihet si pjesë e shpërndarjes standarde," thotë Colvir. - Përfshirja e funksionalitetit XBRL në sistem nuk do të rrisë koston e platformës dhe vetë moduleve të raportimit. Disa zgjidhje, për mendimin tonë, do të kërkohen vetëm në periudhën e tranzicionit. Megjithatë, nëse Banka Qendrore zhvillon një model të hapur taksonomie, kompanitë tregtare do të ofrojnë zgjidhje të ndryshme për një raportim të tillë. Këto vendime do të përfshijnë investime të rëndësishme në zhvillimin e produktit dhe do të rezultojnë në rritjen e kostove të punës gjatë zbatimit, integrimit dhe funksionimit.”
Nikolai Makarevich vëren se strategjia e Diasoft përfshin mbështetjen për XBRL në produkte të ndryshme për kontabilitetin dhe raportimin e organizatave financiare të llojeve të ndryshme. Sot ka disa projekte për zhvillimin e produkteve të tilla. E para prej tyre synon të mbështesë një skemë të unifikuar të llogarive në sistemet e kontabilitetit të dyqaneve pengjesh, organizatave mikrofinanciare, organizatave jofitimprurëse, kompanive të sigurimit, etj. E dyta do të duhet të lejojë mbështetjen për XBRL në nivelin e një sistemi të unifikuar raportimi .
“Ne tashmë kemi një produkt të specializuar, Flextera BI, për institucionet e kreditit,” vazhdon Makarevich. “Prandaj, ne jemi pothuajse gati të transferojmë lojtarë të mëdhenj me një numër të madh sistemesh kontabiliteti, një strukturë komplekse kontabël dhe shumë degë në XBRL, duke u ofruar atyre një zgjidhje të klasit OLAP. Dhe së fundi, ne po zhvillojmë një konvertues XBRL - një shërbim cloud që do t'ju lejojë të transformoni të dhënat nga 1C dhe sistemet e tjera të kontabilitetit në XBRL. Konvertuesi do të ketë mekanizma për verifikimin dhe kryerjen e ndryshimeve, si dhe aftësinë për të ruajtur historikisht të gjitha raportet.”
Elena Lukutina beson se meqenëse Banka Qendrore ka deklaruar se do të sigurojë konvertuesin e saj, kjo zonë nuk është me interes serioz për kompanitë e IT-së. “Por mbledhja e informacionit dhe zhvillimi i të dhënave për raportim në formatin XBRL është një vend potencialisht interesant. Konvertuesi në këtë rast është pjesë përbërëse e zgjidhjes, thekson ajo. - Nëse flasim për segmentin bankar të tregut, me të cilin Neoflex punon kryesisht, atëherë menjëherë pasi Banka Qendrore të vendosë për planet për transferimin e bankave në një format të ri raportimi, ne do të jemi gati të zbatojmë funksionalitete të reja për klientët tanë. Ne nuk do të kemi nevojë të zhvillojmë ndonjë mjet thelbësisht të ri. Të dhënat që janë të disponueshme sot në sistemin tonë të raportimit të Neoflex Reporting do të na lejojnë të gjenerojmë raportime të reja.”
Open Business Solutions i tha CNews se ata tashmë kanë lëshuar një produkt softuerësh për kontabilitet në një plan të unifikuar llogarish. Metodologjia e saj u zhvillua së bashku me partneritetin jofitimprurës RTS. Produkti bazohet në platformën 1C: Enterprise 8. Një njoftim me pasqyrat kontabël (financiare) do të publikohet në janar 2017. "Kur zbatojmë raportimin, ne fokusohemi në taksonominë XBRL, në përputhje me të cilën ne ndërtojmë seksione analitike dhe libra referimi në sistemin tonë," thotë kompania. - Pas kalimit nga formularët e specifikuar në dorëzimin e skedarit XBRL, softveri ynë tashmë do të ketë të gjitha analitikat e nevojshme në përputhje me taksonominë e Bankës Qendrore. Do të zbatohet një mekanizëm për përditësimin e taksonomisë.”
Flexoft vëren se kompania tashmë ka një produkt - magazina analitike DataForce FXL, e cila është në thelb një sistem mbështetës i vendimeve të menaxhimit, duke përfshirë gjenerimin e raportimeve të detyrueshme dhe menaxheriale, analitike dhe fushata marketingu. "Zgjidhja është ndërtuar duke përdorur një model të të dhënave të pronarit dhe mjete BI," thotë kompania. - Ky produkt përdoret me sukses në një numër bankash ruse dhe është përfshirë në Regjistrin e Unifikuar të Softuerit Rus. Kjo është ajo ku ne planifikojmë të shtojmë mbështetjen XBRL. Në të njëjtën kohë, ne nuk do të braktisim formatet aktuale të mbështetura, të cilat do t'i lejojnë klientët tanë të bëjnë një tranzicion të qetë, me faza në hyrjen XBRL. Ne nuk presim ndryshime të rëndësishme në treg përsa i përket perspektivave për lojtarë të rinj. Ato kompani që aktualisht po automatizojnë aktivitetet bankare dhe raportojnë në veçanti do të vazhdojnë ta bëjnë këtë me prezantimin e formatit XBRL dhe gjithashtu do të mbeten lojtarët kryesorë në këtë fushë.”
Ilya Smernikov thekson se Homnet Consulting, edhe përpara nismave të Bankës Qendrore për transferimin e raportimit në formatin XBRL, kishte përvojë në këtë drejtim. “Ne kemi zhvilluar dhe sjellë në treg një linjë zgjidhjesh qarkullimi për automatizimin e kontabilitetit dhe raportimit - Homnet NFO,” thotë ai. - Ne u ofrojmë klientëve tanë të gjenerojnë raporte duke përdorur softuerin tonë për tremujorin e parë të 2017. Në baza individuale, ne jemi gati të fillojmë furnizimin dhe zbatimin e produktit që në këtë vit, 2016. Ne planifikojmë ta sjellim produktin në treg si një zgjidhje e efektshme qarkullimi, e cila është testuar plotësisht nga testet reale në organizatat jofitimprurëse që dorëzojnë raportet e testimit në formatin XBRL në Bankën Qendrore në tremujorin e tretë të 2017.
Alexander Pogudin siguron se CFT fillimisht do të mbështesë formatin XBRL në produktet softuerike për kompanitë e sigurimit dhe fondet e pensioneve joshtetërore, dhe më pas në zgjidhjet për sektorin bankar. “Ne nuk do të krijojmë një produkt të veçantë: kjo zgjidhje do të ndërtohet në sistemet ekzistuese CFT,” thotë ai. - Tashmë jemi duke testuar zgjidhje pilot. Fakti është se që nga fillimi i punës së saj, CFT ka zhvilluar softuer të bazuar në metadata. Formati XBRL bazohet në grupe meta të dhënash që përmbajnë një përshkrim të strukturës së treguesve individualë dhe marrëdhëniet e tyre, dhe përveç kësaj janë gjithashtu të përshtatshme për llogaritjen matematikore. Kjo lejon, pa pasur ende një klient specifik dhe, në përputhje me rrethanat, informacione për klientët e tij, fushat e biznesit dhe natyrën e transaksioneve, për të përshkruar funksionet bazë që do të nevojiten në jetë. Në të njëjtën mënyrë, kjo do t'i lejojë rregullatorit, pasi ka marrë të dhëna për performancën e bankës në formatin XBRL, ta zgjerojë atë dhe të marrë një ide për natyrën e operacioneve që po kryhen dhe nivelin e rreziqeve."
