Dhe dërgoni fatura elektronike për klientët. Faturë elektronike e dyqanit online

Me prezantimin e kasave online, sipërmarrësit kanë një përgjegjësi të re - dërgimin e faturave elektronike për klientët. Sidoqoftë, ka situata në të cilat shitësi ka të drejtë të mos i dërgojë klientit një faturë në internet. Lexoni këtë artikull se kur është e mundur kjo dhe kush paguan për SMS.

Shkarko:

Çfarë është një kontroll elektronik dhe çfarë informacioni duhet të përfshihet në të?

Në lidhje me ndryshimet në punën me kasat, të cilat kanë prekur pothuajse të gjitha aktivitetet e biznesit, lindin mjaft pikëpyetje. Njëra prej tyre përfshin dërgimin e një faturë në internet ose një çek elektronik te blerësi.

Provoni arkën në internet Business.Ru, e cila ju lejon të regjistroni shpejt shitjet dhe t'u dërgoni klientëve tuaj kopje elektronike të faturave. Vendosni të drejtat e arkëtarit dhe kontrolloni nga distanca operacionet e dyqanit.

Së pari, le të kuptojmë se çfarë është në thelb një kontroll elektronik.

Një faturë monetare në internet (ose elektronike) është gjithashtu një formë e rreptë raportimi, si homologu i saj në letër. Prandaj, detajet mbi kontrollet duhet të jenë identike.

Informacioni bazë i specifikuar në faturën elektronike përfshin:

• emri i prizës;
• adresa e vendit të shitjes;
• detajet e shitësit;
• lloji i transaksionit të kryer (për shembull, "Shitje" ose "Pranim i mallrave");
• shuma që duhet paguar;
• lloji i pagesës (cash, pagesa me kartë bankare);
• Numri FN (blloku i memories fiskale);
• NIPT i organizatës.

Organizata, sipas gjykimit të saj, mund të shtojë disa të dhëna. Për shembull, në faturat e disa dyqaneve të zinxhirëve të mëdhenj mund të gjeni adresën e faqes zyrtare të shërbimit tatimor ose adresën e faqes për kontrollimin e faturës.

Si transmetohen çeqet elektronike dhe kush paguan SMS?

Një faturë elektronike i dërgohet blerësit me mesazh SMS ose email.

Ligji kërkon që biznesmenët t'u dërgojnë klientëve një faturë elektronike me SMS. Dërgimi me e-mail është një lloj rezervë i transferimit të të dhënave.

E rëndësishme! Një faturë në internet dërgohet me kërkesë të blerësit.

Nëse një sipërmarrës refuzon një klient, ai mund të gjobitet nga 2 deri në 10 mijë rubla, pasi ky detyrim parashikohet me Ligjin Federal Nr. 54, datë 22 maj 2003.

Situatat në të cilat shitësi ka të drejtë të mos i dërgojë një faturë elektronike blerësit përfshijnë:

• mungesa e një kërkese përkatëse nga blerësi;
• probleme me transferimin e të dhënave nga ana e shitësit (për shembull, dështimi i Internetit);
• vendndodhja e pikës së shitjes me pakicë barazohet me zona të vështira për t'u arritur (sipas listës së miratuar nga Qeveria e Federatës Ruse).

E rëndësishme! Në çdo rast, çeku i letrës duhet t'i dorëzohet blerësit.

Algoritmi për dërgimin e një çeku elektronik është mjaft i thjeshtë:

1. Blerësi njofton shitësin për nevojën për të marrë një çek online;
2. Pastaj ai personalisht nënshkruan pëlqimin për përpunimin e të dhënave personale;
3. Pas kësaj, ai i siguron shitësit informacion në lidhje me numrin e telefonit ose adresën e emailit;
4. Shitësi fut të dhëna në programin e arkës online;
5. Blerësit i dërgohet një faturë elektronike.

Arkëtari mund t'i dërgojë blerësit një version online të faturës si më poshtë:

1. Përdorimi i shërbimeve të OFD (pothuajse gjithmonë OFD lëshon një faturë shtesë për këtë funksion);
2. Përmes softuerit special (për shembull, 1C ofron funksionin e dërgimit të çeqeve elektronike si shërbim bazë).

E rëndësishme! Kostoja e dërgimit të faturave online te klientët paguhet nga vetë sipërmarrësi.

Çmimi për dërgimin e një çeku elektronik është:

• nga 150 fshij. për 100 mesazhe SMS;
• 1300-1500 fshij. për 1000 mesazhe SMS;
• nga 9500 fshij. për 10,000 mesazhe SMS.

Ofruesi mund të kërkojë gjithashtu një tarifë shtesë për vetë faktin e dërgimit të një çeku elektronik.

Ku përdoren kontrollet elektronike?

Çeqet online mund të përdoren në çdo zonë ku ofrohet gjenerimi i një faturë në para.

Dyqane, sallone bukurie, pika karburanti, hotele etj. – secila prej organizatave është e detyruar të sigurojë një version online të marrjes së parave të gatshme me kërkesë të blerësit (përveç rasteve të përshkruara më sipër).

E rëndësishme!Është e detyrueshme që dyqanet online të dërgojnë çeqe elektronike për shkak të pamundësisë së lëshimit të versionit në letër.

Provoni shërbimin e internetit Business.Ru Online Checks, i cili dërgon automatikisht çeqe elektronike te klientët tuaj dhe garanton dërgimin e çeqeve online te klientët edhe nëse Interneti humbet.

Ekzistojnë dy përjashtime në të cilat një dyqan online nuk duhet t'i japë blerësit një faturë online:

1. Nëse mallrat dorëzohen dhe paguhen përmes një punonjësi të kompanisë (korrieri). Në këtë rast, pagesa do të pranohet nga kompania e dërgesës së korrierit, kështu që janë ata që lëshojnë çekun;
2. Nëse mallrat pranohen dhe paguhen në një zyrë postare ruse. Një situatë e ngjashme ndodh kur fondet përmes zinxhirit: blerësi - Posta Ruse - shitësi transferohen në llogarinë bankare të sipërmarrësit. Në këtë rast, Russian Post vepron si ndërmjetës. Fondet së pari transferohen në llogarinë bankare të organizatës postare, pas së cilës pas një kohe ato transferohen te shitësi. Pranimi, në përputhje me rrethanat, lëshohet jo nga dyqani në internet, por nga Posta Ruse.

1. Arkat me ECLZ janë një gjë e së kaluarës; nga 1 korriku 2017 lejohen të përdoren vetëm kasat me makinë fiskale.
2. Pronarët e pajisjeve të arkës (CCT) duhet të transferojnë faturat elektronike dhe të dhëna të tjera nga arkat në internet në Shërbimin Federal të Taksave përmes operatorëve të të dhënave fiskale (FDO). Në të njëjtën kohë, nga viti 2019 do të jetë e mundur të gjenerohen dokumente fiskale vetëm duke përdorur formatin 1.05 ose 1.1 dhe formati “më i ulët” 1.0 nuk do të jetë më i vlefshëm.
3. Për pronarët e kasave, janë vendosur kërkesat për pajisjen e ruajtjes fiskale: periudha e vlefshmërisë së çelësit të atributit fiskal që përmbahet në FN duhet të jetë së paku 13 muaj, dhe për raste të caktuara - të paktën 36 muaj ().
4. Është krijuar një listë e re për kontrollet dhe formularët e rreptë të raportimit (SSR). Ato duhet të përmbajnë: emrin e mallrave, punëve ose shërbimeve, sasinë e tyre, çmimin, vlerën, normën e TVSH-së dhe shumën e llogaritjes me TVSH-në e ndarë etj.
5. Çeku tani ka një formë elektronike. Në këtë rast, një faturë arkë e marrë nga blerësi në formë elektronike dhe e printuar në letër është e barabartë me një faturë të printuar në arkë në momentin e pagesës.
6. Sipërmarrësit individualë dhe organizatat që ofrojnë shërbime për publikun, BSO e stilit të vjetër (formularë të printuar, fatura, etj.) mund të vazhdojnë të përdorin deri më 1 korrik 2019. Pas kësaj date, kërkesat për BSO bëhen të ngjashme me kërkesat për kontrolle. Ato nuk mund të plotësohen me dorë, ato mund të printohen vetëm duke përdorur një sistem të veçantë të automatizuar, i cili është një arkë ().

Përgjegjësia për mospërmbushje të kërkesave të ligjit parashikohet në Art. Kodi i Kundërvajtjeve Administrative. Gjobat vendosen për shlyerjet pa përdorimin e kasave, për shkelje të procedurës së regjistrimit (riregjistrimit) të pajisjeve të kasave, procedurës dhe kushteve për përdorimin e saj, si dhe për mos lëshimin e dëftesës (BSO) në në letër ose në formë elektronike. Kështu, për shembull, nëse shkelet procedura dhe kushtet për përdorimin e sistemeve të arkës, organizatës mund t'i shqiptohet një gjobë prej 5 mijë deri në 10 mijë rubla.

Si vlen kjo për dyqanet online?

Nga data 1 korrik 2017, dyqanet online, si të gjitha kompanitë e tjera në sistemet e përgjithshme dhe të thjeshtuara të taksave, duhet të përdorin vetëm kasa me makinë fiskale për llogaritjet dhe transferimin e të dhënave në zyrën e taksave përmes OFD-së.

Tavolinat e parave: një ose dy

Ligji nuk ka një përgjigje të qartë se sa kasa duhet të ketë një dyqan online. Megjithatë, Ligji përcakton se sistemet e kasave për kryerjen e pagesave me mjete elektronike të pagesës në internet përdoren posaçërisht për këtë lloj tregtimi të llogaritjeve të specifikuara. Kjo dispozitë u sqarua nga Shërbimi Federal i Taksave i Rusisë në një letër.

Sipas autoriteteve tatimore, një arkë mund të përdoret si për pagesa në një objekt të palëvizshëm të zinxhirit të shitjes me pakicë ashtu edhe për pagesa në internet. Adresa ose adresat e faqes së internetit të shitësit në internet tregohen në aplikacionin për regjistrim (riregjistrim) të arkës në fushën "Vendi i instalimit (përdorimit) të arkës". Nëse ka disa adresa të tilla, ato tregohen të ndara me një pikëpresje - gjëja kryesore është që gjatësia e tyre totale (përfshirë kufizuesit) nuk i kalon 256 karaktere.

Ministria ruse e financave shprehu një qëndrim të ngjashëm në një letër. Sidoqoftë, në letër, departamenti financiar vuri në dukje se kur paguani për mallra ose shërbime në internet duke përdorur mjete elektronike pagese, të cilat përjashtojnë mundësinë e ndërveprimit të drejtpërdrejtë midis blerësit dhe shitësit, kërkohet një arkë speciale në internet. Për momentin është e paqartë se çfarë kanë thënë zyrtarët dhe nëse ky sqarim është ndryshim qëndrimi. Megjithatë, besojmë se po flasim vetëm për faktin se arka e përdorur për pagesat në internet duhet të mundësojë dërgimin e çeqeve për klientët online.

Me fjalë të tjera, një dyqan online mund të përdorë një pajisje si për pagesat “personale” dhe për pranimin e pagesave nëpërmjet internetit, por më pas duhet të zgjidhni një model që do të ketë funksionalitetin e nevojshëm për të dyja rastet.

Kështu, për shembull, kur bëni pagesa me para në dorë ose me kartë bankare në komunikim personal me blerësin, duhet të ketë një pajisje për printimin e dokumenteve fiskale, por një arkë, e cila përdoret vetëm për pagesat në internet, nuk ka një të tillë. .

Çeqet: letra ose elektronike

Nëse klienti kryen një pagesë nga distanca duke përdorur mjete elektronike pagese, dyqani në internet duhet t'i dërgojë blerësit vetëm një faturë elektronike - me email ose në numrin e pajtimtarit të blerësit. Nuk ka nevojë të printohet çeku në letër (Klauzola 5, neni 1.2 i Ligjit). Prandaj, sistemi i arkës për pranimin e mjeteve elektronike të pagesës mund të mos përfshijë printer.

Nëse klienti paguan me para në dorë ose me kartë bankare në zyrën e dyqanit ose kur takohet me korrierin, dyqani online duhet t'i japë blerësit një çek letre në momentin e pagesës, dhe gjithashtu, nëse klienti kërkon përpara kohës së pagesës, dërgoni atij një kontroll elektronik: me SMS - i detyrueshëm, me email - postë - vetëm nëse është teknikisht e mundur (neni 1.2 i Ligjit). Shitësit që operojnë në zona të largëta nga rrjetet e komunikimit lejohen të mos dërgojnë një çek elektronik (Klauzola 2, neni 1.2 i Ligjit). Ata lëshojnë vetëm një faturë të printuar. Një listë e lokaliteteve të tilla publikohet në faqet e internetit të autoriteteve qeveritare të rajoneve specifike të Federatës Ruse. Për shembull, për rajonin e Moskës do të jetë kështu.

Kur një dyqan online është i detyruar të lëshojë një faturë

Le të shohim shembuj specifikë në të cilat situata një dyqan online duhet t'i lëshojë një faturë klientit.

Situata 1

Të hënën, Kirill gjeti një thotë dolli të shkëlqyeshëm në faqen e internetit të pajisjeve shtëpiake, e porositi atë dhe zgjodhi mënyrën e pagesës - "Me faturë". Për të kursyer në transportin, vendosa ta marr vetë dolli. Në pikën e marrjes, Kirill pagoi me para në dorë. Në këtë rast, shitësi duhet të heqë një çek letre dhe t'ia japë Kirillit së bashku me dolli. Kështu, një dyqan online duhet të ketë një arkë, si një dyqan i rregullt, me aftësinë për të printuar faturat e parave të gatshme.

Situata 2

Të shtunën për drekë, Kirill porositi Pepperonin e tij të preferuar nga Pizza LLC. Një orë më vonë korrieri i Pizza-s dorëzoi porosinë. Kirill e pagoi picën pas marrjes me një kartë bankare. Në këtë rast, korrieri duhet të kthehet dhe t'i japë klientit një çek letre ose t'i dërgojë një çek elektronik me SMS ose e-mail, nëse Kirill e kërkon këtë përpara pagesës. Domethënë, korrieri duhet të ketë me vete një arkë të lëvizshme. Nëse një dyqan online ka pesë korrierë, secili prej tyre duhet të ketë arkën e vet.

Lexoni për situatën kur porositë dorëzohen nga shërbimi korrier i një kompanie tjetër më poshtë në bllokun "Kur një dyqan online nuk është i detyruar të lëshojë një faturë".

Situata 3

Të premten në mbrëmje, Kirill vendosi të shikojë një film që kolegët i rekomanduan atij. Ai e gjeti filmin që donte në kinemanë online, të paguar me para elektronike, menjëherë mori një faturë elektronike në e-mail dhe filloi të shikonte.

Kur një klient paguan për një porosi në internet (duke përdorur një kartë bankare, kuleta në internet si Yandex.Money, WebMoney, si dhe grumbullues pagesash si ASSIST, PayMaster, etj.), Dyqani në internet duhet të dërgojë vetëm një faturë elektronike në blerësi. Përkundër faktit se sistemet e pagesave mund të veprojnë si agjentë pagesash, është dyqani në internet ai që duhet të lëshojë çekun, pasi sistemet e pagesave mund të regjistrohen jashtë vendit dhe të mos i nënshtrohen legjislacionit të Federatës Ruse për sistemet e arkës.

Kur një dyqan online nuk kërkohet të lëshojë një faturë

Ka situata në të cilat një dyqan online nuk është i detyruar t'i lëshojë një faturë blerësit.

• Nëse korrieri është punonjës i një kompanie korrierësh.

Në këtë rast, arka nuk i përket dyqanit online, por shërbimit të korrierit. Kështu, është shërbimi korrier ai që duhet t'i lëshojë një çek klientit dhe më pas t'i transferojë paratë në llogarinë bankare të dyqanit online. Meqenëse këto janë pagesa pa para midis organizatave dhe (ose) sipërmarrësve individualë, përdorimi i sistemeve të arkës nuk kërkohet këtu.

Ju lutemi vini re se fatura për klientin nga shërbimi korrier duhet të përmbajë informacione për produktin (emrin, sasinë, çmimin, vlerën e tij). Ligji nuk shpjegon se si duhet t'i marrë ato nga shërbimi korrier.

• Nëse porosia arrin përmes Postës Ruse.

Blerësi paguan për mallrat pas marrjes në zyrën postare. Në këtë rast, Russian Post i lëshon një çek blerësit dhe më pas i transferon paratë në llogarinë e dyqanit online.

Kur duhet të krijohet një çek?

Si mund të gjejë një klient një faturë elektronike?

Edhe nëse klienti nuk ka kërkuar t'i dërgojë një faturë elektronike me SMS ose e-mail, ai gjithmonë mund ta gjejë atë vetë. Për ta bërë këtë, ai duhet të instalojë një aplikacion celular falas nga Shërbimi Federal i Taksave në telefonin e tij. Në App Store quhet "Kontrollimi i një faturë parash në Shërbimin Federal të Taksave të Rusisë", në Google Play quhet "Kontrollimi i një faturë parash". Duke përdorur aplikacionin, mund të lexoni kodin QR nga një kontroll letre ose të futni manualisht parametrat e kontrollit në aplikacion dhe të gjeni çekun tuaj në formë elektronike.

Si të merrni një numër telefoni ose adresë emaili nga një blerës

Në përgjithësi, ky nuk është problem për dyqanet online. Kur një klient regjistrohet në faqe, ai jep informacionin e kontaktit dhe pajtohet me përpunimin e të dhënave personale. Një pyetje tjetër është se si të lidhni emailin ose numrin e telefonit të blerësit me faturën elektronike. Për ta bërë këtë, do t'ju duhet të integroni faqen e internetit dhe sistemin e përpunimit të porosive. Zgjidhjet e nevojshme të integrimit janë tashmë në shitje.

Nëse një klient arrin në zyrë, arkëtari mund të përdorë shpejt një skaner për të lexuar numrin e telefonit ose postën elektronike të blerësit duke përdorur një barkod ose kod QR në aplikacionin celular nga Shërbimi Federal i Taksave. Natyrisht, softueri i arkës duhet të jetë në gjendje të lexojë dhe përpunojë një informacion të tillë.

Si t'i dërgoni çeqe një klienti

Ju mund t'i dërgoni çeqe blerësit direkt nga arka; për këtë, arka duhet të lidhet me shërbimet e një operatori celular. Ose mund ta transferoni dërgimin në OFD tuaj. Kontrolloni me OFD-në tuaj nëse ai e ka një mundësi të tillë dhe atë përkatëse norma.

Si do t'u dërgohen faturat elektronike të parave të gatshme klientëve të dyqaneve online?

Në artikullin e mëparshëm, ne shqyrtuam pyetjet se kur kasat online dhe, në përputhje me rrethanat, faturat elektronike të gjeneruara prej tyre janë të detyrueshme në dyqanet online, dhe kur ligji lejon që ato të mos përdoren.

Klientët e sistemit Bukhsoft Online e dinë se sa fitimprurës dhe i përshtatshëm është dërgimi i raporteve duke përdorur TCS. Tani ju gjithashtu keni mundësinë të punoni thjesht në kontabilitetin cloud të Bukhsoft dhe me kasa online!

Sot do të hedhim një vështrim më të afërt në momentin e dërgimit të drejtpërdrejtë të faturave elektronike të parave të gatshme për klientët e dyqaneve online.

Si t'i dërgoni një çek elektronik një blerësi

Siç kemi vërejtur tashmë në artikullin e mëparshëm, një kontroll elektronik është një analog i plotë i një letre. Është e pajisur me të gjitha detajet e renditura në ligjin për përdorimin e sistemeve të kasave. Çeku elektronik nuk ka nevojë të nënshkruhet elektronikisht nga shitësi. Për më tepër, fatura elektronike e arkës në internet mund të shtypet në letër, atëherë ajo do të jetë e barabartë me një faturë të rregullt të arkës së shtypur nga arka në momentin e blerjes (klauzola 4, neni 1.2 i Ligjit Federal të Majit 22, 2003 Nr. 54-FZ (në tekstin e mëtejmë Ligji Nr. 54- Ligji Federal)).

Sipas dispozitave të paragrafit 3 të Artit. 1.2 i Ligjit Nr. 54-FZ, është e mundur të zëvendësohet versioni i plotë i faturës së parave të gatshme me informacion në formë elektronike. Ky informacion duhet të përmbajë informacion identifikues për blerjen e bërë. Të dhëna të tilla përfshijnë: numrin e regjistrimit të arkës, shumën e blerjes, datën dhe orën e llogaritjes, shenjën fiskale të dokumentit. Për më tepër, informacioni duhet të përmbajë informacion në lidhje me adresën e dyqanit në internet (emri i domenit të faqes), në të cilin blerësi mund të marrë këtë faturë elektronike falas.

Një faturë elektronike për një arkë në internet mund të dërgohet nga shitësi:

• në emailin e konsumatorit kur tregohet;
• në numrin e telefonit të klientit (në këtë rast, blerësi do të marrë një SMS në numrin e specifikuar prej tij, i cili do të përmbajë një lidhje interneti, duke përdorur atë do të jetë e mundur të hapet një faturë elektronike).

Vlen të përmendet se një çek i dërguar me email është ndoshta një opsion më i përshtatshëm për të bashkëvepruar me klientët.

Megjithatë, njerëzit shpesh bëjnë gabime kur ofrojnë informacione personale në internet. Po nëse adresa e emailit ose numri i telefonit është futur gabimisht nga klienti? Ligji Nr. 54-FZ nuk i jep një përgjigje të qartë kësaj pyetjeje. Megjithatë, një incident i tillë ndoshta mund të barazohet me humbjen e një faturë në para të gatshme nga vetë blerësi. Në këtë rast, shitësi nuk është fajtor; çeku elektronik u krijua prej tij dhe u dërgua te OFD dhe blerësi. Për më tepër, informacioni për këtë operacion do të ruhet si nga operatori ashtu edhe në vetë arkën online, që do të thotë se nëse blerësi zbulon një gabim, ridërgimi i çekut nuk do të jetë i vështirë. Nëse ai nuk e identifikon gabimin, por kërkon një shpjegim dhe dëshiron të sfidojë situatën, gjithmonë mund të dëshmoni se keni të drejtë duke dhënë informacion në lidhje me blerjen e bërë dhe faturën elektronike të dërguar nga llogaria juaj personale në faqen e internetit të OFD.

Për të shmangur probleme të tilla, mund të rekomandohet integrimi i një sistemi për konfirmimin e postës elektronike ose numrin e telefonit celular të blerësit në faqen e internetit të dyqanit online, i ngjashëm me sistemin e regjistrimit në faqen e internetit. Nëse një SMS në telefon ose një letër në zyrën postare nuk arrin brenda periudhës kohore të specifikuar nga ju, blerësi do të ketë mundësinë të kontrollojë dy herë të dhënat dhe, nëse është e nevojshme, t'i korrigjojë ato.

Procedura e lëshimit të çeqeve elektronike nëpërmjet kasës online

Puna me një arkë në internet në një dyqan online është si më poshtë. Kur merr fonde elektronike nga një klient, shitësi fut menjëherë informacionin në arkë. Përpara se të gjenerojë një faturë elektronike 2017, sistemi i kasës online i transmeton operatorit të të dhënave fiskale informacionin për shitjen e përfunduar në kohë reale. OFD i cakton një numër unik çekut elektronik dhe më pas ia dërgon atë shitësit. Klientit i dërgohet një çek me një numër unik të caktuar tashmë. Operatori dërgon informacionin e marrë nga shitësi në Shërbimin Federal të Taksave.

Është logjike që ky proces është i pamundur pa një lidhje të përhershme të arkës me internetin. Por, për fat të keq, asnjë ofrues nuk mund të mburret me një lidhje 100% të pandërprerë dhe vazhdimisht të qëndrueshme me rrjetin global, dhe shkëputjet afatshkurtra janë të pashmangshme. Nëse krijohen situata të tilla, arka online do të ruajë dhe grumbullojë të dhëna në memorien e saj dhe kur të rifillojë lidhja, do t'ia dërgojë menjëherë operatorit të të dhënave fiskale. Vlen të theksohet se periudha e mos komunikimit me ligj nuk duhet të kalojë 30 ditë. Pas këtij afati, Zyra e Tatimeve ka të drejtë të bllokojë arkën dhe të vendosë gjobë ndaj shoqërisë.

Nga rruga, për gjobat. Për mos lëshimin e një faturë elektronike të parave të gatshme për një blerës, një sipërmarrësi zyrtar ose individual mund t'i jepet një paralajmërim, ose mund të vendoset një gjobë prej 2 mijë rubla, një person juridik mund të gjobitet me 10 mijë rubla ose të marrë një paralajmërim. Dënime të ngjashme vendosen për mos lëshimin e faturave të parave të gatshme ose BSO (pjesët 2, 4 dhe 6 të nenit 14.5 të Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse).

Në cilën pikë gjatë blerjes dhe shitjes gjenerohet një faturë elektronike?

Në artikullin e mëparshëm, ne prekëm këtë çështje dhe shpjeguam se një çek elektronik gjenerohet dhe i dërgohet menjëherë blerësit. Por çfarë nënkuptojnë ligjvënësit me "menjëherë"?

Aktualisht, shpjegimet e dhëna nga organet tatimore përfshijnë formulimin se çeku duhet të dërgohet në momentin e mbajtjes.

Mbajtja është një procedurë në të cilën banka emetuese, në momentin e autorizimit të kartës bankare, rezervon shumën e transaksionit të kryer nga klienti për një periudhë të caktuar kohe, gjatë së cilës pritet konfirmimi nga banka blerëse. Shumë njerëz e quajnë këtë operacion edhe ngrirje të fondeve në kartë ose bllokim të përkohshëm të saj.

Rezulton se banka emetuese zvogëlon shumën e bilancit të disponueshëm për klientin në kartë, por debitimi aktual i fondeve bëhet vetëm pasi transaksioni të konfirmohet, domethënë kur skedarët e pastrimit merren nga banka blerëse. Nëse skedarët e tillë nuk kanë mbërritur, shuma rezervohet për numrin e ditëve të përcaktuara nga rregulloret e bankës emetuese, dhe më pas shkrihet automatikisht dhe bëhet sërish e disponueshme për klientin - mbajtësin e kartës.

Nga sa më sipër, duhet të kuptohet se një çek elektronik gjenerohet edhe para se fondet të debitohen realisht nga karta bankare e blerësit. Ka të ngjarë që zyrtarët të rishqyrtojnë qëndrimin e tyre ndaj kësaj çështjeje dhe të ndryshojnë mendimin e tyre.

Nga 1 korriku 2019, shumica e organizatave tregtare dhe sipërmarrësve individualë do t'u kërkohet të përdorin vetëm pajisje arkë që gjenerojnë çeqe në mënyrë elektronike dhe mund të dërgojnë të dhëna për të gjitha transaksionet në organet tatimore kur kryejnë pagesa për klientët. Ne kemi zbuluar për ju se si duket një faturë e arkës online, cilat janë versionet e saj elektronike dhe në letër dhe cilat detaje dhe të dhëna duhet të shohë blerësi.

2017 u bë një vit historik për shumicën e organizatave tregtare ruse dhe sipërmarrësve individualë. Nga 1 korriku i këtij viti, me kërkesë të botimit të ri të Ligjit Federal N 54-FZ për përdorimin e pajisjeve të arkës (CCT), i cili u ndryshua në përputhje me rrethanat me Ligjin Federal të datës 07/03/2016 Nr. 290-FZ , ata do të duhet të përdorin kasa vetëm me funksionin e transmetimit të të dhënave nëpërmjet internetit direkt në organet tatimore. Krahas kostove shtesë dhe nevojës për të lidhur një marrëveshje me një operator të transmetimit të të dhënave, kërkesat për “arka inteligjente” sollën ndryshime në dokumentin fiskal që formon arkën. Detajet e faturës së arkës online ndryshojnë nga ato të parashikuara për dokumentet e stilit të vjetër. Le ta shqyrtojmë këtë çështje në më shumë detaje.

Kërkesat për një faturë të arkës online

Së pari, le të kuptojmë se si duket algoritmi për veprimet e arkëtarit dhe operacionet e arkës sipas rregullave të reja:

1. blerësi dorëzon para ose një kartë pagese te arkëtari;
2. arka online gjeneron një çek me të dhënat e nevojshme;
3. printohet një version letre i çekut;
4. të dhënat e transaksionit dhe të marrjes regjistrohen në diskun fiskal;
5. çeku është i vërtetuar me të dhëna fiskale;
6. çeku përpunohet nga pajisja e ruajtjes fiskale dhe i transferohet operatorit të të dhënave fiskale (OFD);
7. OFD i dërgon një sinjal pajisjes së ruajtjes fiskale se çeku është marrë;
8. OFD përpunon informacionin e marrë dhe ia dërgon shërbimit tatimor;
9. me kërkesë të blerësit, arkëtari dërgon një faturë elektronike në një pajisje celulare ose email.

Nga ky algoritëm është e qartë se një dokument gjenerohet në dy formate njëherësh: letër dhe elektronik. Në të njëjtën kohë, ata duhet të mbajnë të njëjtin informacion për blerjen e bërë dhe pagesën për të. Kërkesat për këtë informacion, si dhe për formatin elektronik të dokumentit fiskal, u miratuan me Urdhrin e Shërbimit Federal të Taksave, datë 21 Mars 2017 Nr. ММВ-7-20/. Në thelb, autoritetet tatimore kanë plotësuar kërkesat ekzistuese të mëparshme për një kontroll letre me të reja.

Çfarë duhet të jetë në një faturë të arkës online që nuk ishte në versionin e vjetër në letër? Dallimi kryesor është kodi QR, falë të cilit çdo konsumator që ka kryer një pagesë me para në dorë ose me një kartë plastike, mund të kontrollojë lehtësisht ligjshmërinë e blerjes së tij nëse dëshiron. Për ta bërë këtë, duhet të instaloni një aplikacion të veçantë celular në smartphone ose tablet, i disponueshëm për shkarkim në faqen zyrtare të arkës në internet. Me ndihmën e tij, është shumë e thjeshtë të kontrolloni vërtetësinë e një faturë parash në internet: thjesht duhet të sillni kodin QR të vendosur në qendër të dokumentit në videokamerën e pajisjes tuaj celulare kur aplikacioni është i ndezur. Ekrani duhet të shfaqë informacione rreth blerjes, duke dublikuar informacionin nga fatura.

Gjithashtu, organet tatimore plotësuan dokumentin fiskal me këto të dhëna të detyrueshme:

• numri i dokumentit fiskal;
• shenjë fiskale e dokumentit;
• numri i ndërrimit;
• numri serial i dokumentit për ndërrimin;
• lloji i taksimit të organizatës tregtare.

Si rezultat, mostra e faturës në arkat online do të duket afërsisht e njëjtë. Nëse blerësi i jep arkëtarit informacion se ku duhet të dërgojë versionin elektronik, kjo duhet gjithashtu të shënohet. Le të shqyrtojmë veçmas detaje të tilla si "atributi fiskal i dokumentit". Formohet nga akumulatori fiskal. Ky është një kod dixhital që përcakton karakteristikat e transaksionit të përfunduar gjatë dërgimit të të dhënave OFD dhe më tej në Shërbimin Federal të Taksave.

Përveç kësaj, çdo dokument duhet të ketë një tregues të transaksionit të kryer. Kjo mund të jetë një blerje, kthim ose korrigjim. Arkëtari nuk mund të anulojë thjesht një transaksion të përfunduar tashmë, i cili hyri në magazinë fiskale dhe OFD. Ai duhet të kthejë blerjen dhe të lëshojë një kontroll korrigjimi. Çdo dokument për këto transaksione do të ketë karakteristikat e veta unike dhe do t'i dorëzohet organeve tatimore.

Shembull i një faturë të arkës online

Versioni në letër i dokumentit të printuar nga arka e gjeneratës së re duhet të duket kështu:

Detajet e detyrueshme dhe detajet e një faturë të arkës online

Është shumë e rëndësishme që të respektohen kërkesat për të gjithë komponentët e kuponit të ri të arkës. Ai duhet të përmbajë të gjitha detajet e kërkuara. Nëse të paktën një prej tyre mungon, ky dokument parash do të konsiderohet i pavlefshëm. Për qartësi, shumica e tyre tregohen në mostër, por është më mirë të studioni me kujdes listën e tyre të plotë:

• emri i objektit të shitjes me pakicë (dyqan, kioskë, shitës online, etj.);
• emri i vetë dokumentit është "pranim i parave të gatshme";
• treguesi i pagesës (mbërritja, kthimi)
• nomenklatura e mallrave të shitura.
• sasia e mallrave të shitura.
• çmimi për njësi.
• kostoja e mallrave të blera të një artikulli;
• Norma e TVSH-së (18%, 10% ose 0%);
• shumën e ndarë të TVSH-së;
• shumën totale të shlyerjes për çekun.
• forma e pagesës - kesh me shumën.
• forma e pagesës - me kartë bankare me shumën.
• informacion në lidhje me sistemin e taksave të shitësit.
• shumën totale të TVSH-së në çek
• pozita dhe mbiemri, emri dhe patronimi i personit që ka bërë pagesën;
• numri i ndërrimit;
• NIPT i organizatës që ka lëshuar çekun;
• ZN - numri serial i KKM;
• emri i organizatës shitëse;
• adresa e vendbanimit.
• adresa e faqes së internetit për të kontrolluar një faturë
• numri serial i çekut.
• data dhe ora e lëshimit të çekut.
• Numri i regjistrimit të PKK.
• numrin serial të makinës fiskale.
• numri i kuponit fiskal.
• treguesi i të dhënave fiskale.
• Kodi QR për të kontrolluar një faturë.

Natyrisht, ka shumë detaje të detyrueshme dhe njohja me listën e plotë të tyre eliminon pyetje të tilla si "a është e mundur të mos theksohet TVSH-ja në faturë?" Megjithatë, është ende e nevojshme të ndalemi në disa pika të hollësishme në këtë dokument. Në veçanti, sqaroni një çështje të tillë si detyrimi për të treguar në dokumentin e parave të gatshme të gjitha mallrat e blera nga blerësi. Fatkeqësisht për shumë organizata dhe sipërmarrës individualë, gama e produkteve në faturë është një kërkesë e detyrueshme e Shërbimit Federal të Taksave. Ju nuk mund të tregoni thjesht fjalën "produkt" ose emrin e grupit të produkteve. Çdo blerje duhet të raportohet veçmas. Për më tepër, emri i produktit i futur në bazën e të dhënave CCP duhet të përkojë me shënimin kryesor të mallrave të shitura, domethënë të përmbajë të gjithë informacionin që lejon blerësin dhe autoritetet rregullatore të identifikojnë pa mëdyshje produktin dhe karakteristikat e tij themelore. Për ta bërë këtë, organizatat tregtare do të duhet të njihen më shumë me grupet e produkteve, për shembull, me Klasifikuesin Gjith-Rus të produkteve sipas llojit të aktivitetit ekonomik.

Por për disa kategori shitësish, nevoja për të detajuar gamën e produkteve do të lindë vetëm nga 1 shkurt 2021, kjo, në veçanti, thuhet në paragrafin 1 të nenit 4.7 të Ligjit Federal Nr. 54-FZ. Këta me fat, për shembull, përfshijnë sipërmarrës individualë që aplikojnë regjime tatimore preferenciale (PSN, UTII), si dhe një sistem të thjeshtuar tatimor. Vërtetë, nëse sipërmarrës të tillë individualë shesin mallra të akcizës, atëherë ata do të duhet të kujdesen për treguesin e detajuar të të gjitha mallrave nga blerja tani.

Përgjegjësia për detaje të pasakta

Nëse inspektimi i Shërbimit Federal të Taksave zbulon se një organizatë tregtare ose një sipërmarrës individual u lëshon klientëve çeqe në arkë në internet pa një ose më shumë detaje të detyrueshme të specifikuara në nenin 4.7 të ligjit nr. 54-FZ, atëherë një kontroll i tillë mund të zhvlerësohet. Përgjegjësia për organizatën e shitësit dhe zyrtarët në këtë rast do të lindë në përputhje me Neni 14.5 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse. Zyrtarët fajtorë mund të paguajnë gjobë në shumën prej 1,5 mijë deri në 3 mijë rubla, dhe organizatat dhe sipërmarrësit individualë - nga 5 mijë deri në 10 mijë rubla. Ndoshta do të jetë akoma më e lirë të vendosni saktë detajet e kontrollit.

Pak kohë më parë, vendi ynë iu nënshtrua një reforme që preku përdorimin e pajisjeve të kasave, veçanërisht në fushën e tregtimit online. A duhet të përdoren arkat në një dyqan online? Sa duhet të jetë numri i tyre? A është e nevojshme të lëshohet një çek bosh nëse ofrohet një dokument elektronik? A është e mundur dhe nëse po, në çfarë situate, të mos lëshohen çeqe?

Duhet të kujtojmë se çfarë thuhet në Ligjin Federal Nr. 54-FZ, datë 22 maj 2003, i ndryshuar më 3 korrik 2016. Këtu bëhet fjalë për faktin se nga data 1 korrik 2017, në aktivitetet e tregtimit mund të përdoren vetëm kasat me pajisje ruajtëse të tipit fiskal, pra nuk mund të përdoren më kasa me ECLZ.

Të gjitha faturat nga pronarët e pajisjeve të arkës duhet të dorëzohen në mënyrë elektronike online. Të dhënat nga arkat duhet të transferohen në Shërbimin Federal të Taksave duke përdorur OFD (operatorët e të dhënave fiskale).

Një listë e përditësuar e detajeve është përshkruar për kontrollet dhe BSO, në veçanti, dokumentet duhet të tregojnë të gjithë emrat e mallrave të blera, çmimin e tyre, sasinë, koston totale, normën e TVSH-së, shumën e TVSH-së.

Tani çeku ka një formë elektronike, dhe çeku i arkës në formë elektronike i lëshuar blerësit, si dhe një çek i shtypur në letër, është i barabartë në forcë me çekun e arkës, i cili shtypet në arkë në kohën e pagesës. .

BSO e stilit të vjetër (formularët e rreptë të raportimit) mund të përdoren nga sipërmarrës individualë dhe persona juridikë që ofrojnë një sërë shërbimesh deri më 1 korrik 2018, po flasim për formularë të printuar dhe fatura. Pas 1 korrikut 2018, formularët e rreptë të raportimit i nënshtrohen të njëjtave kërkesa si kontrollet, domethënë është e ndaluar plotësimi i tyre me dorë, pasi lejohet vetëm printimi duke përdorur një sistem të veçantë të automatizuar, domethënë pajisjen e arkës.

Në rast mosrespektimi të këtyre kërkesave, sipas nenit 14.5 të Kodit të Kundërvajtjeve Administrative, parashikohet dënim administrativ. Dënimi, përkatësisht gjobë, mund të shqiptohet për shkak të përdorimit të kasës, edhe për shkeljen e regjistrimit të arkës, riregjistrimin e arkës, procedurën e përdorimit të kasës. Gjobat vendosen në rast të moslëshimit të çekut (BSO) në formë letre ose elektronike. Shuma e gjobës për shkelje të caktuara ndryshon; për shembull, për shkeljen e procedurës së përdorimit të sistemeve të arkës, një person juridik mund të gjobitet nga 5 deri në 10 mijë rubla.

Si do të ndikojë kjo në dyqanet online?

Që nga 1 korriku 2017, dyqanet online, në të njëjtin nivel me kompanitë e tjera, pavarësisht nga forma e taksimit, janë të detyruara të kryejnë pagesa vetëm duke përdorur kasat që kanë një makinë fiskale, e cila do të lejojë të gjitha të dhënat e marra në arkë të t'i dërgohet menjëherë organit tatimor nëpërmjet OFD.

Një apo dy kasa?

Sa arka duhet të përdoren në një dyqan online? Kjo pyetje është e lehtë për t'u përgjigjur; ne po flasim se si dyqani pranon pagesa për shitjen e mallrave nga klientët, pasi sot klientët mund të paguajnë përmes Internetit, me para në dorë, me kartë bankare, etj. Kjo do të thotë se çdo metodë pritjeje duhet të ketë pajisje arkë, dhe ky rregull parashikohet në nenin 4.3, paragrafi 1 i ligjit nr. 54-FZ.

Kur regjistroni një arkë në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave, duhet të tregoni saktësisht se si do të përdoren pajisjet. Kjo do të thotë, nëse arka është e regjistruar për pagesa në internet, atëherë do t'ju duhet të kontrolloni kutinë "Arka përdoret për pagesa në internet ITS".

Dyqani ynë online përmban një numër të madh arkash që janë të përshtatshme për të punuar dhe kanë integrim me CMS-në më të njohur. Ka zgjidhje speciale për ato dyqane që përdorin korrierët e tyre.

A është e mundur të përdoret një arkë për pagesa në një dyqan dhe në internet?

Kjo çështje u sqarua në një letër të Shërbimit Federal të Taksave të datës 26 shtator 2017, ku thuhej se sistemet e arkës mund të përdoren për transaksione me fonde elektronike vetëm në internet.

Zyrtarët tatimorë besojnë se një arkë mund të përdoret në pikat stacionare të shitjes me pakicë dhe në internet. Në këtë rast, është e nevojshme të tregohet në aplikimin për regjistrimin e arkës adresa ose adresat e vendeve ku përdoret arka. Nëse keni nevojë të tregoni disa adresa për përdorimin e kasave, ato janë të renditura të gjitha në një fushë të aplikacionit, të ndara me presje, dhe ju duhet të vendosni të gjithë këtë informacion në 256 karaktere.

Ministria Ruse e Financave ka të njëjtin mendim për këtë çështje, e cila konfirmohet nga një letër e datës 25 shtator 2017, me numër 03-01-15/61962. Nëse një dyqan online planifikon të përdorë një arkë për pagesa "personale", si dhe për pranimin e pagesave përmes Internetit, atëherë duhet të zgjidhni me kujdes modelin e pajisjes. Arka duhet të ketë funksionalitet të veçantë që do ta lejojë atë të përballojë këtë detyrë.

Për të kryer pagesat me para në dorë ose me kartë bankare në një pikë të zakonshme, duhet të përdorni një pajisje që ka funksionin e printimit të dokumenteve fiskale. Kasat që janë të destinuara për pagesa në internet nuk e kanë këtë funksion.

Kontrolle letre ose elektronike

Kur kryeni një pagesë nga distanca duke përdorur mjete elektronike pagese, dyqani online duhet të dërgojë një faturë elektronike dhe kjo mund të bëhet në numrin e pajtimtarit të blerësit ose në adresën e tij të emailit. Në këtë rast, nuk ka nevojë të printoni një çek letre, i cili parashikohet në nenin 1.2, paragrafi 5 i ligjit nr. 54-FZ. Kjo do të thotë se arka, e cila është krijuar për të pranuar para elektronike, nuk kërkon një printer.

Nëse blerësi vendos të paguajë me para në dorë ose duke përdorur një kartë bankare personalisht në zonën e shitjes së dyqanit ose duke takuar një korrier me dorëzimin e mallrave, atëherë dyqani online duhet të lëshojë një çek letre në momentin e transferimit të parave. Me kërkesë të klientit, në këtë rast, është e nevojshme të dërgoni një faturë pagese në adresën e tij të emailit, me SMS në telefonin e tij, gjë që parashikohet edhe nga legjislacioni aktual. Nëse nuk ka rrjete komunikimi në zonën e shitjes, shitësi nuk mund të dërgojë një faturë elektronike; në këtë rast, përgjegjësitë e tij përfshijnë lëshimin e një faturë të printuar. Në faqen e internetit të autoriteteve qeveritare të një rajoni të caktuar ekziston një listë e vendeve ku nuk ka lidhje.

Kur lëshohet një çek nga një dyqan online?

Për të marrë një përgjigje, duhet të merrni parasysh shembuj specifikë të situatave.

Situata nr 1

Në fillim të javës, Irina gjeti një tenxhere të përshtatshme për vete në faqen e internetit të një dyqani pajisjesh shtëpiake, e porositi dhe zgjodhi mënyrën e pagesës, "Pagesa pas marrjes". Për të kursyer para, vendosa të marr vetë furrën me shumë. Me të mbërritur në pikën e marrjes, Irina pagoi mallrat me para në dorë, shitësi printoi një faturë letre dhe ia dha blerësit së bashku me multicooker.
Ajo që duhet të ketë një dyqan është një arkë, njësoj si në një pikë të zakonshme me pakicë, pra një arkë me aftësinë për të printuar faturat e arkës.

Situata nr 2

Në fund të javës së punës, Irina porositi rrotulla në restorantin e saj të preferuar. Dorëzimi u krye me korrier brenda një ore dhe Irina vendosi të paguante me një kartë bankare. Në këtë situatë, korrieri është i detyruar të printojë një çek letre dhe t'ia dorëzojë blerësit, ose është e mundur të dërgoni një çek elektronik në një adresë emaili ose me SMS në një numër telefoni, nëse Irina ka një kërkesë të tillë. Korrieri duhet të ketë një kasë të tipit celular.

Situata nr 3

Me rekomandimin e një kolegu, Irina vendosi të shikojë një film interesant në ditën e saj të pushimit. Për ta bërë këtë, ajo hyri në kinemanë online dhe gjeti foton që i interesonte, bëri një porosi dhe e pagoi me para elektronike. Në këtë rast, Irina duhet të marrë menjëherë një kontroll elektronik në adresën e saj të emailit dhe të fillojë të shijojë filmin.

Nëse blerësi vendos të bëjë një pagesë nëpërmjet internetit, për shembull, duke përdorur një kartë bankare, kuleta elektronike online ose njësi të caktuara pagese, atëherë dyqani online i dërgon blerësit një faturë elektronike. Edhe nëse sistemet e pagesave mund të jenë agjentë pagesash, fatura duhet të lëshohet nga dyqani online. Kjo për faktin se disa sisteme pagesash kanë regjistrim të huaj dhe, si rezultat, mund të mos i binden ligjeve të Federatës Ruse në lidhje me përdorimin e sistemeve të arkës.

Rastet kur nuk kërkohet lëshimi i faturës nga një dyqan online

Në disa situata, një dyqan online nuk është i detyruar të lëshojë fatura për klientët, përkatësisht:

nëse korrieri i dyqanit është punonjës i një kompanie korrierësh.

Në një situatë të tillë, arka i përket kompanisë korriere dhe jo dyqanit online. Kjo do të thotë që shërbimi korrier i lëshon një çek blerësit, sepse fondet transferohen vetëm në dyqanin online, domethënë shitësin, pas njëfarë kohe. Gjatë kryerjes së transfertave pa para të parave ndërmjet personave juridikë, përdorimi i kasave nuk kërkohet me ligj.

Fatura e lëshuar blerësit duhet të përmbajë informacionin e plotë të kërkuar nga ligji për produktin dhe nuk jepet asnjë shpjegim se si shërbimi korrier duhet ta marrë këtë informacion.

nëse porosia merret përmes Postës Ruse.

Në këtë rast, blerësi kërkon pagesën e mallit në momentin e marrjes në postë, ndërsa posta lëshon një çek dhe pas një kohe të caktuar transferon para në dyqanin online.

Në cilën pikë duhet të krijohet një çek (hartohet)

Çeku i arkëtarit hartohet në momentin e shlyerjes me shitësin; nëse pagesa është në para, çeku i jepet blerësit pasi paratë t'i transferohen shitësit. Nëse pagesa kryhet me kartë bankare ose me mjete elektronike pagese, atëherë çeku duhet të tregojë të njëjtën kohë me kohën në të cilën blerësi transferon fondet. Mospërputhja maksimale në këtë pikë mund të jetë pesë minuta, siç parashikohet me ligj.

Nëse për ndonjë arsye blerësi nuk ka kërkuar një kontroll me email ose SMS në telefonin e tij, atëherë dokumenti mund të gjendet më vonë në mënyrë të pavarur. Për të përfunduar këtë detyrë, duhet të instaloni aplikacionin falas të Shërbimit Federal të Taksave në pajisjen tuaj celulare, i cili ka emra të ndryshëm në sisteme të ndryshme interneti, veçanërisht në App Store - "Kontrollimi i një faturë parash në Shërbimin Federal të Taksave të Rusisë". në Google Play - "Kontrollimi i një faturë parash". Aplikacioni ju lejon të lexoni një kod QR nga një kontroll letre ose të futni manualisht parametrat e treguar në kontrollin e letrës, gjë që do t'ju lejojë të gjeni lehtësisht dokumentin në formë elektronike.

Kjo pyetje nuk është e vështirë për një dyqan online, pasi ky informacion futet nga klienti gjatë procesit të regjistrimit në sit. Por si funksionon lidhja midis emailit dhe numrit të telefonit me një faturë elektronike? Për ta bërë këtë, ju duhet të integroni faqen dhe sistemin që përpunon porositë. Programet për zgjidhjen e problemeve të tilla tashmë janë të disponueshme në treg. Pas mbërritjes në zyrën e dyqanit, arkëtari lexon kodin QR nga aplikacioni celular i Shërbimit Federal të Taksave, por kjo kërkon përdorimin e softuerit special.

Dërgimi i një faturë mund të bëhet direkt nga arka, por për të kryer detyrën, arka duhet të ketë lidhje me operatorin celular. Dërgimi mund të bëhet edhe përmes OFD-së, por duhet të dini me siguri nëse ka një mundësi të tillë.