Transfer de date în 1s 8 2. Transfer de date

Operațiunile obișnuite din 1C 8.3 includ operațiuni care sunt efectuate la sfârșitul lunii și efectuează acțiunile necesare pentru închiderea perioadei.

Acestea se află în meniul „Operațiuni” din secțiunea „Închidere perioadă”. Tranzacțiile de rutină sunt documente specializate, cum ar fi amortizarea mijloacelor fixe, închiderea conturilor de cheltuieli și așa mai departe.

De regulă, aceste tranzacții (documente) nu sunt create manual; acest lucru este realizat de expertul de închidere de sfârșit de lună. Este in aceeasi sectiune. Să aruncăm o privire la munca lui.

Crearea operațiunilor programate folosind închiderea de sfârșit de lună

În secțiunile de la 1 la 4, avem toate liniile colorate în verde. Aceasta înseamnă că execuția acestor operațiuni de rutină a avut succes. Dar vedem că este necesar să repetați una dintre operațiuni, și anume „”, iar programul vă spune din ce lună trebuie să reluați:

Obțineți gratuit tutoriale video 267 1C:

Aceasta înseamnă că după efectuarea operațiunilor de rutină în martie 2013, s-au făcut modificări „retroactiv”.

Și acum, dacă încercăm să efectuăm operațiuni de rutină pentru luna următoare, programul ne va da următorul avertisment:

Ei bine, nicăieri unde să mergem, o vom face. Programul ne va întoarce din nou în luna ianuarie, repostează documentele și va fi necesar să repetăm ​​închiderea lunii pentru ianuarie, apoi repostăm documentele pentru februarie, să repetăm ​​și închiderea și așa mai departe.

Ajustarea manuală a tranzacțiilor de rutină

Există momente când este necesară o operație de rutină. De exemplu, înainte de lansarea unei anumite ediții de actualizări, la calcularea amortizarii, diviziunea nu era indicată în tranzacții, deși era indicată oriunde era necesar.

Platforme: 1C: Enterprise 8.3
Configurații: 1c contabilitate
Versiune: 3.0

2013-10-08
94389

Nu este un secret pentru nimeni că principalele dificultăți cu 1C încep de îndată ce se încheie următoarea perioadă de raportare. În acest moment, cea mai mare parte a căutării febrile de erori, întârzieri după muncă, dureri de cap și căderi nervoase scade.

Majoritatea erorilor de la sfârșitul lunii se află în setările greșite ale programului, bazele de date și, în primul rând, setările incorecte, adesea setate în grabă, „Politica contabilă”. Deși, se întâmplă, utilizatorul pur și simplu nu este familiarizat cu 1C pe „tu” și, sincer, nu vede relația de cauzalitate dintre „casetele de selectare” ale setărilor și erorile care „iese” după „Închiderea operațiune de lună”.
Îi puteți înțelege pe cei săraci, mereu inadecvați și ocupați cu munca pe urechile contabililor - au timp liber să studieze volume groase de manuale cu o descriere detaliată a muncii din program? Deci, dacă lucrați ca contabil și doriți să supraviețuiți în siguranță perioadei de raportare, atunci vă sfătuim să studiați câteva tehnici simple de „Închidere a lunii” chiar acum.

Închidem în fiecare lună

Contabilii începători 1C de multe ori nu realizează că, spre deosebire de perioada fiscală obișnuită egală cu un trimestru sau un an, programul funcționează în așa fel încât perioada de raportare aici să fie egală cu o lună. Prin urmare, închiderea trebuie făcută lunar! În special, conturile de cheltuieli nu ar trebui să aibă solduri la sfârșitul fiecărei luni. Dacă încercați să închideți până la sfârșitul trimestrului, veți obține erori și solduri pe acele conturi în care nu ar trebui să fie.

Închiderea conturilor de cost

Dacă după încheierea lunii există un sold în contul 44 „Costuri de circulație”, acesta poate însemna unul din două lucruri - fie absența operațiunilor de vânzare a mărfurilor (încasări) din operațiuni comerciale, fie soldul costurilor de transport. .

Dacă este primul, atunci întreaga cifră de afaceri debită din contul costurilor de distribuție a lunii va fi neînchisă, ceea ce înseamnă că este necesar să se verifice dacă toate operațiunile de vânzare sunt incluse în baza de date. Dacă anularea costurilor de distribuție nu a trecut complet, atunci trebuie să verificați ce elemente de costuri, precum și costurile fiscale, includ sumele nescrise. Pentru a face acest lucru, pur și simplu generați un bilanț pentru contul 44.01. Dacă vezi că mai sunt costuri de transport „atârnate”, înseamnă că vezi suma costurilor de transport legată proporțional de marfa rămasă în depozit. Dacă credeți că acest lucru este incorect sau costurile de transport sunt anulate în mod disproporționat, atunci rămâne de verificat dacă „Elementele de cost” din elementele directorului sunt corect legate de costurile de transport. Dacă nu, corectează, repostează toate documentele și închide din nou luna.

Conturile de cost 20, 23, 25, 26

Dacă ați văzut soldurile „atârnând” pe conturile costurilor directe și indirecte de producție, adică pe conturile 20, 23, 25, 26, atunci vor mai fi puține întrebări care vor duce la o soluție a problemei. Întrebarea principală aici este următoarea: sunt „Politica contabilă”, „Grupul de nomenclatură” și „Nomenclatura”, cărțile de referință „Articole de cost” etc., sunt coordonate între ele, sunt configurate în conformitate cu parametrii dvs. afacere.

Să ne gândim mai întâi ce pericole ne așteaptă atunci când închidem conturile de cheltuieli indirecte. Dacă programul vă informează despre o eroare la efectuarea operațiunii „Închiderea lunii”, înseamnă că ați completat incorect „Metode de repartizare a costurilor indirecte” la configurarea „Politică contabilă”. De exemplu, dacă indicatorul „Remunerație” este selectat ca bază pentru distribuirea costurilor indirecte, atunci programul va căuta valoarea costurilor pe tip de cheltuieli „Remunerație” atribuită conturilor de cheltuieli directe 20 sau 23. Deci , dacă salariile lucrătorilor din producție au fost creditate inițial în contul 25, atunci operațiunea „Închiderea lunii” pur și simplu nu va găsi sumele de distribuit, va opri procesul de închidere a lunii și vă va anunța despre o eroare.

Al doilea exemplu de greșeală comună este atunci când „Volumul de ieșire” este selectat ca bază pentru alocarea costurilor pentru un ciclu lung de producție. Apoi, în cazul în care nu se produce o singură unitate de produs finit într-o lună, nu va exista nicio bază pentru distribuirea costurilor indirecte. Trageți concluzii și nu abordați formal alegerea metodelor de alocare a costurilor indirecte.

Setări „Politică contabilă”. Ieșire

Să revenim la problema producției (producției) și a furnizării de servicii. Să nu uităm să bifați caseta „Producție” din „Politica contabilă”. Și apoi vom răspunde cu atenție și corect la întrebările propuse.

Prima întrebare este dacă mai sunt încă cantități de lucru în curs (rafinărie) în instalația dvs. Această problemă este direct legată și guvernată de durata ciclului de producție. Ciclul de producție este mai mic de o lună, ceea ce înseamnă că nu există o rafinărie la sfârșitul lunii. Un ciclu lung, când producția unei unități finite de marfă poate dura săptămâni, luni și ani, înseamnă că soldul va fi vizibil în contul 20.01 după sfârșitul lunii.

Următoarea întrebare este dacă produsul dvs. este un produs de serie. Adică produceți același tip de produs (de exemplu, mobilă) sau este important pentru dvs. să urmăriți separat rezultatul financiar pentru fiecare produs (dacă, de exemplu, produceți avioane). Dacă produsul este de serie, atunci resturile de WIP cu un singur grup de articole vor trebui introduse manual, folosind documentul „Inventar WIP”. Aceste sume vor deveni soldul contului dvs. pe 20.01, reflectate la sfârșitul lunii.

Această sarcină poate fi simplificată prin introducerea pentru fiecare produs dintr-un ciclu lung de producție a unui element separat al catalogului „Grupuri de nomenclatură”, stabilind corespondența „grupului de nomenclatură” la articolul „Nomenclaturi”. Aici va începe să funcționeze regula stabilită în program: dacă nu există producție, atunci nu există nicio ștergere a costurilor din contul 20.01. Și nu va mai trebui să calculați soldul WIP și să îl introduceți ca document separat. În plus, atunci când vindeți un produs, veți putea vedea veniturile (veniturile) și cheltuielile efective aferente doar unui anumit produs, adică rezultatul financiar pentru acesta.

Direct sau indirect?

Următoarea întrebare este despre care costuri sunt directe și care sunt indirecte. Pentru a lucra corect în program, trebuie să separați clar costurile directe de cele indirecte. Este important să înțelegeți că analiza costurilor pentru conturile 20.01 și 23 conține subconto-ul „Grupuri de articole”, dar nu și în contul 25. Prin urmare, „atribuirea costurilor directe” în 1C înseamnă dacă valoarea costurilor pe articol poate fi atribuită unor grupuri de articole specifice. Este clar că pentru închiderea corectă a lunii este necesar să se ia în considerare cu atenție menținerea cărții de referință „Grupuri de nomenclatură”. De exemplu, dacă trebuie să distribuiți cu strictețe salariile la costurile pentru lansarea anumitor tipuri de produse, atunci salariile trebuie să fie atribuite unui anumit grup de produse. Dacă acest lucru nu este important, atunci este mai convenabil să atribuiți imediat salariile contului 25 prin stabilirea regulii adecvate pentru distribuirea acestuia în registru.

Costurile generale de afaceri sunt determinate separat în contul 26. De asemenea, este necesar să se configureze corect descrierea acestora în „Politica contabilă” a întreprinderii. Dacă doriți să vedeți costul de producție „net” al produselor - bifați caseta de selectare „Nevoile generale de afaceri sunt incluse în costul vânzărilor”, dacă nu, atunci selectăm includerea în costul produselor, lucrărilor, serviciilor. Și apoi vom stabili cu siguranță metoda de repartizare a acestor costuri și vom alege baza corectă.

Aici puteți adăuga următoarele. Dacă folosești programul „1C: Contabilitate 8” doar pentru întocmirea rapoartelor fiscale și contabile, atunci prioritatea utilizatorului va fi să închidă luna fără erori. Dacă aveți nevoie de date reale privind costul real și rezultatul financiar defalcate pe un anumit articol și tip de activitate, atunci abordarea setărilor programului ar trebui să fie mai serioasă.

Simplu sau dificil?

Următoarea întrebare este despre complexitatea producției, despre care unități funcționale sunt incluse în procesul de producție. Producția dvs. poate fi simplă, complexă sau multi-producție. În cazul producției simple, setările de mai sus vor fi suficiente. Dacă producția este complexă, multi-procesare, când mai multe departamente pot participa la proces, atunci este necesar să se stabilească modul în care ar trebui să fie luate în considerare semifabricatele care trec de la un departament la altul pentru prelucrare.

Dacă ordinea de redistribuire este setată manual, este necesar să urmăriți modificările din lista de departamente. În luna apariției unor noi filiale în organizație, „Închiderea lunii” va opri procesul și va raporta că „ordinea diviziilor nu a fost stabilită”. Aceasta înseamnă că, la fiecare modificare, este necesară reformarea listei subdiviziunilor care participă la lanțul tehnologic. Acesta este ceea ce creează cele mai mari dificultăți contabile, dat fiind faptul că rezultatele financiare se formează pe baza de angajamente pe an, iar contabilitatea acestora necesită costuri, a căror analiză sunt divizii.

Servicii „pentru tine”

O problemă importantă este capacitatea de a furniza servicii între propriile divizii. Dacă da, atunci trebuie să alegeți o modalitate de a le evalua. Există două opțiuni posibile: în funcție de volumul (cantitatea) de servicii furnizate sau în funcție de costul planificat al acestora. Setările corecte pentru unitățile de măsură pentru acest serviciu și același cost planificat sunt, de asemenea, importante aici. De menționat că unitatea de măsură a unui serviciu nu poate fi exprimată în bucăți, care este întotdeauna una. De exemplu, un transport de marfă standard poate fi exprimat în tone-kilometri. Și costul planificat ar trebui să fie exprimat într-o sumă justificată din punct de vedere economic și nu luat „din plafon”.

O altă întrebare este dacă există cheltuieli de afaceri în întreprindere? Sunt în esență costuri de distribuție, dar asociate cu vânzarea produselor. Aceste costuri sunt contabilizate în contul 44.02, programul nu prevede repartizarea acestor costuri. Prin „închiderea lunii” acestea sunt debitate integral în contul 90.07.

Servicii „pentru alții”

Este timpul să ne amintim despre prestarea serviciilor (sau prestarea muncii). Contabilitatea acestor activități folosește aceleași conturi de cost, aceleași setări ca și pentru contabilitatea producției. Principala diferență este că rezultatul serviciului nu este material. Finalizarea procesului de producție este produsul finit în depozit, iar finalizarea procesului de prestare a serviciului este implementarea acestuia și semnarea actului de către clientul serviciului.

Pentru reflectarea corectă a serviciilor în program, este necesar să se decidă asupra unor poziții. Veți lua în considerare unitățile de servicii la costul planificat și veți folosi documentul „Lege privind prestarea serviciilor de producție” pentru implementarea acestora. Fie costul planificat nu este necesar, iar documentul dvs. pentru contabilizarea serviciului va fi „Vânzarea de bunuri și servicii”, sau - când există mulți clienți și există un singur serviciu - „Furnizarea de servicii”.

A doua pozitie importanta pentru determinarea rezultatului financiar al serviciilor prestate - tineti cont de rezultatul pentru lucrari sau comenzi individuale? În acest caz, este necesar să ne gândim la strategia de completare a cărții de referință „Grupuri de nomenclatură”.

În cazul ideal, operațiunea „Închiderea lunii” generează un rezultat financiar - ia în considerare veniturile și costurile. Dacă există întotdeauna venituri, atunci nu vor fi probleme. Este necesar doar să bifați în „Politica contabilă” în „Costuri de producție” caseta de selectare „Executarea lucrărilor, prestarea de servicii către clienți, luând în considerare încasările”. Totuși, dacă din anumite motive nu au existat venituri în această lună, pentru a evita problemele cu închiderea lunii, este necesar să configurați corect „Politica contabilă”, ținând cont de activitățile reale ale întreprinderii dumneavoastră.

Și ultimul lucru care se poate spune despre servicii. Dacă compania dumneavoastră oferă servicii de natură de producție și altele, atunci puteți alege a treia dintre opțiunile propuse. Acesta va combina cele două opțiuni de mai sus, dar anularea bazată pe venituri va funcționa numai pentru serviciile de producție. Restul costurilor pentru servicii vor fi anulate chiar și în absența veniturilor, iar pentru a obține echilibrul corect al lucrărilor în curs, va trebui să îl indicați în mod explicit.

„Închiderea lunii” se va transforma dintr-o bătaie de cap lunară într-un adevărat prieten și ajutor, dar numai dacă îți faci timp și efort pentru a configura corect programul.

Închiderea lunii. Acțiuni și operațiuni de reglementare în funcție de regimul fiscal. Configurație Mapping Accounting 2.0, Managementul întreprinderii de producție 8, Automatizare integrată 8.

-Procedura de închidere a lunii constă într-o serie de reglementări operatii:

-acumularea deprecierii, rambursarea costului îmbrăcămintei de lucru și trucaj special, determinarea costului de mișcare a MPZ pe lună,

-reevaluarea fondurilor valutare, anularea costurilor curente cheltuieli amânate,

-determinarea costului real al emisiunii produse și servicii,

-identificarea abaterilor în estimările de venituri şi cheltuieli în contabilitate si contabilitate fiscala,

-calculul impozitului pe venit,

-calculul obligațiilor de TVA etc.

-Toate aceste operațiuni sunt efectuate de reglementări separate documente create şi realizate într-un anumit secvenţă.

A fost elaborată și elaborată o procedură generală:

1)Reconducerea grupului („proiect”), „restaurarea secvenței” - curat

2)Minimizați banca. Închide casieria.

3)Verificați contrapărțile duplicat sortând după TIN în director Contrapărți sau procesarea căutării elementelor duplicate ale directoarelor.

4)Acumulează amortizarea mijloacelor fixe

5)Calculați amortizarea materialelor în exploatare (10.11.1 și 10.11.2) (rambursarea costului îmbrăcămintei de lucru / echipamentelor speciale)

6)Anularea cheltuielilor plătite în avans 97

7)SALT în contul 00 - nu ar trebui să existe solduri și înregistrări

8)SARE din contul 10 trebuie să conțină un sold zero (de regulă, toate materialele anulăm la sfârșitul lunii/trimestrului) sau în funcție de politica academică

9)Generați SARE în contul 20, 25, 26, 44. Pentru închiderea normală a lunii, nu trebuie să existe o dimensiune goală (linii goale cu cantități în circulație).

10)Generați SALT pentru conturile 90 și 91 Pentru închiderea normală a lunii, nr analitice goale trebuie să fie prezente.

11)SARE în contul 41, 43, 10 nu trebuie să conțină solduri negative.

12)Verificați absența documentelor „Operațiune (contabilitatea manuală”) pentru înregistrări în conturi decontari cu contrapartide (toate conf.) Verificati absenta documentelor „Operatiune (contabilitatea manuală") Stocuri -10, 41, Costuri -20, 26, 25 (UPP, KA).

13)Verificați nerezonabil. Corecții manuale de mișcare (BP)

14) Efectuați restabilirea succesiunii decontărilor cu contrapărțile (UPP, CA). Secvența de achiziție, vânzare, reevaluare a valutei resturi

14 *) Restabilirea succesiunii contabilității fiscale a sistemului fiscal simplificat (pentru sistemul fiscal simplificat)

15) Analiza Subconto - Contrapărți: Verificați necesitatea decontări reciproce între diferite acorduri ale aceleiași contrapărți (de exemplu, ca furnizor sau cumpărător).

16) Analiza Subconto - Contrapartide: Pe subconturi, verifica absenta Cifra de afaceri un contract de debit și credit (62.01 / 62.02 și 60.01 / 60.02)

17) Efectuarea de efectuare a registrelor de TVA (UPP, KA)

18) Efectuarea executării în loturi (cu contabilitate lot) (UPP, KA)

19) Verificați conformitatea datelor din „Declarația costurilor de producție” cu rulajele din contul 20. (UPP, KA).

20) Verificați corespondența datelor din „Decontul de cheltuieli” cu o cifră de afaceri de 25,26 cont în sumă. (UPP, KA).

21) Formarea evidențelor Registrului de achiziții. Formarea evidențelor Registrului de vânzări.

22) Stergerea cheltuielilor din conturile de cheltuieli (26.44 ...) la 90 de conturi (dacă este necesar manual) în mod rezonabil, dacă nu există venituri) - prin „Alte costuri” (UPP, KA)

23) Determinarea Rezultatelor Financiare

25) Reconducere finală \ restabilire a secvenței de conducere documente.

După efectuarea operațiunii de rutină, închiderea lunii, trebuie să:

1)SARE pe conturi - nu trebuie să existe solduri:
A. nouăsprezece
b. 26
c. 25
d. douăzeci*
e. 44
f. 90
g. 91

* în cazul în care nu există WIP, iar toate costurile sunt cheltuieli ale perioadei curente

2)Verificați corectitudinea calculului TVA
A. Verificați sumele pentru vânzarea de TVA în decontul de TVA = Registrul vânzărilor = listă tabel încrucișat (vânzări cu TVA)
b. Verificați sumele TVA aferente în decontul de TVA = Cartea de achiziții = listă tabel încrucișat (achiziții cu TVA)
Cu. Raport privind disponibilitatea facturilor (toate) Analiza TVA aferenta. Analiză TVA acumulat (UPP, KA).

Instrucțiuni pentru închiderea lunii în 1C 8

Puteți închide luna folosind un mecanism special de închidere a lunii (din interfața contabilă - operațiuni de rutină - Închiderea lunii) sau fără (în acest caz, toate documentele pentru sfârșitul lunii trebuie introduse manual). Înainte de a porni mecanismul, este necesar să selectați „Setarea pentru închiderea lunii” dintr-o carte de referință specială.

Apoi, faceți clic pe butonul „Începeți procedura”.

În fila „Schemă”, puteți vedea ce operațiune de închidere a lunii trebuie efectuată în momentul actual (evidențiată cu o linie punctată roșie). Trebuie să faceți dublu clic pe el. Va apărea o operațiune de rutină, care este responsabilă pentru un anumit document/procesare.

Dacă operațiunea este responsabilă pentru postarea documentelor, atunci trebuie să creați documente și să le postați (aceste butoane sunt pe panoul de comandă), apoi faceți clic pe butonul „marcați ca finalizat”. Dacă operațiunea este responsabilă de procesare, atunci este necesar să începeți procesarea corespunzătoare (Restabilirea contabilității loturilor, restabilirea stării decontărilor), apoi faceți clic pe butonul „Marcați ca finalizat”. Apoi, există o tranziție la următoarea operațiune pe diagrama de proces „Închiderea lunii”. Dacă doriți să anulați o operațiune de rutină, trebuie să faceți clic dreapta pe operațiunea necesară din diagrama de proces „Închiderea lunii” și să selectați Anulare execuție. În acest caz, operațiunea și toate cele ulterioare vor fi anulate. Dacă doriți să marcați o operațiune ca finalizată fără verificări (de exemplu, înregistrarea facturilor pentru avansuri într-o perioadă în care avansurile de la cumpărători nu erau modalitatea obișnuită de a marca operațiunea ca finalizată, este imposibil), atunci trebuie să introduceți această operațiune și din meniu

Toate operațiunile în ordine.

1. Restabiliți succesiunea plăților pentru achiziție. Este necesar să începeți procesarea corespunzătoare (din interfața contabilă - documente - suplimentar - restabiliți succesiunea calculelor). Specificați sfârșitul lunii, selectați organizațiile de care aveți nevoie și instalați toate casetele de selectare, apoi executați. În cazul în care data curentă de decontare este mai mică decât data de începere a lunii care urmează să fie închisă, trebuie să mutați această dată la începutul lunii (procesarea se află în lista de procesare externă „Deplasarea limitei decontării”).
2. Restabiliți succesiunea calculelor pentru implementare. Similar cu punctul 1.
3. Acumulează amortizarea mijloacelor fixe. Într-o operațiune de rutină, utilizați mecanismul de generare și postare a documentelor. Tranzacțiile de amortizare sunt configurate în căutarea Metode pentru reflectarea cheltuielilor cu amortizarea.

   
   

   Metoda este indicată în documentul „Acceptarea mijloacelor fixe în contabilitate” sau „Inscrierea soldurilor inițiale ale mijloacelor fixe”.

4. Acumulează amortizarea imobilizărilor necorporale. Lucrul cu operația este similar cu operațiunea pentru sistemul de operare.
5. Plătiți costul îmbrăcămintei de lucru. Introduceți operațiunea programată (făcând dublu clic pe operațiunea necesară din schema de închidere a lunii). Creați documente, cheltuiți. Mark a terminat.
6. Ștergeți BPO (cheltuieli amânate). Introduceți operațiunea programată (făcând dublu clic pe operațiunea necesară din schema de închidere a lunii). Creați documente, cheltuiți. Mark a terminat. Ca urmare, documentul „Schiparea RBP” va face tranzacții, din care Dt este preluat din cartea de referință RBP CT 97.

   

7. Calculați costurile asigurării. Introduceți operațiunea programată (făcând dublu clic pe operațiunea necesară din schema de închidere a lunii). Creați documente, cheltuiți. Mark a terminat. Ca urmare, documentul „Cheltuieli pentru asigurarea voluntară” va face înregistrări, din care Dt este preluat din directorul Cheltuieli amânate cu tipul asigurării BPO CT 97.

   

8. Supraestimați valuta. Introduceți operațiunea programată (făcând dublu clic pe operațiunea necesară din schema de închidere a lunii). Creați documente, cheltuiți. Mark a terminat.
9. Calculați salariul și UST. Operațiunea poate fi marcată ca finalizată fără a crea documentele „Statele de plată angajaților organizațiilor” și „Calcul UST”.
10. Inregistrarea facturilor pentru plata in avans. Din interfața contabilă - TVA - înregistrarea facturilor pentru avansuri. Începeți procesarea - umpleți, apoi executați. Partea tabulară este completată cu toate avansurile primite de la cumpărători, adică. cifra de afaceri Kt60.02, 60.22, 60.32 conturi ale planului de conturi contabil.
11. Înregistrarea facturilor pentru diferențe de sumă. Din interfața contabilă - TVA - înregistrarea facturilor pentru diferențe de sumă. Începeți procesarea - umpleți, apoi executați.
12. Formarea evidențelor registrului de achiziții. Operațiunea de rutină creează, completează și postează documentul „Formarea înregistrărilor din cartea de cumpărături”. Documentul se completează conform soldului registrului de acumulare „TVAPrezentat”.

    

13. Formarea înregistrărilor registrului de vânzări. Tranzacția programată creează, completează și înregistrează documentul „Formarea înregistrărilor contabile de vânzări”. Documentul se completează conform soldului registrului de acumulare „TVA Acumulat”.

    

14. Efectuați repartizarea costurilor pe tip de activitate, raționalizarea costurilor. Operațiunea de rutină creează și înregistrează documentul „Operațiuni de contabilitate fiscală de rutină”. Documentul este de obicei folosit pentru standardizarea costurilor contabilității fiscale (Registrul de Contabilitate „Impozit”).

    

15. Calculați costul (BU, NU). Operațiunea programată creează și postează documentele „Calculul costului” cu reflectare în contabilitate și contabilitate fiscală (Interfața „contabilitate și fiscalitate” -> Documente -> Operațiuni de rutină -> Calculul costului).

    

16. Formează un rezultat financiar. Tranzacția programată creează și înregistrează documentul de determinare a rezultatelor financiare. Conturile 90 și 91 până la 99 sunt închise în contabilitate și contabilitate fiscală.

    

    

17. Calculați impozitul pe venit. Tranzacția de rutină creează și înregistrează documentul de calcul al impozitului pe venit. Când se utilizează PBU18/2, documentul formează creanțele/pasivele fiscale amânate și permanente. De asemenea, documentul face calculul impozitului pe venit. Înregistrările tipice la înregistrarea unui document contabil sunt prezentate mai jos.

    

    Înregistrările privind creanțele și pasivele privind impozitul amânat se formează în funcție de cifra de afaceri din planul de conturi fiscal pentru tipul contabil „BP” (diferențe temporare) a conturilor până la 90 înmulțit cu cota impozitului pe venit.