II. Procedura de contabilizare a obligațiilor bugetare ale beneficiarilor

Prin ordinul Guvernului Federației Ruse din 20.07.2011 nr. 1275-r, a fost aprobat Conceptul pentru crearea și dezvoltarea Sistemului informațional integrat de stat pentru managementul finanțelor publice „Bugetul electronic” (GIIS „Bugetul electronic”). Secțiunea 4 a Conceptului prevede crearea și dezvoltarea subsistemului de contabilitate și raportare.

Decretul Guvernului Federației Ruse din 30 iunie 2015 nr. 658 „Cu privire la sistemul informațional integrat de stat pentru managementul finanțelor publice” Bugetul electronic „definește scopul, sarcinile și principalele funcții, precum și participanții la GIIS” Electronic Buget”, procedura de punere în funcțiune a componentelor și modulelor. Potrivit clauzei 19 din Rezoluția menționată, Operatorul GIIS „Buget electronic” au fost stabilite Ministerul Finanţelor al Rusiei şi Trezoreria Federală.

În conformitate cu Planul de acțiuni pentru dezvoltarea GIIS „Buget electronic” pentru 2016-2018, aprobat de Prim-viceministrul de finanțe al Federației Ruse T.G. Nesterenko, începând cu 1 octombrie 2016, raportarea bugetară a GRBS pilot al bugetului federal, administratorii fondurilor bugetare subordonate acestora, destinatarii fondurilor bugetare, instituțiile bugetare și autonome, precum și organizațiile cărora li s-a delegat autoritatea administrarea veniturilor (în continuare - organizații pilot) sunt supuse depunerii, a unui set și a consolidării prin intermediul subsistemului „Contabilitate și raportare” al GIIS „Buget electronic” (clauza 3.5.2 din secțiunea 3.5. „Subsistemul de contabilitate și raportare”) .

În conformitate cu clauza 7 din apendicele 2 la ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 07.07.2016 nr. 110n, operatorul subsistemului „Contabilitate și raportare” al GIIS „Buget electronic” este Trezoreria Federală.

Astfel, dacă anterior GRBS federal depunea situații consolidate la Trezoreria Federală, acum organizațiile pilot responsabile cu pregătirea raportării bugetare transmit rapoarte primare către Trezoreria Federală prin subsistemul „Contabilitate și Raportare” al GIIS „Buget electronic”, care sunt supuse consolidare.

Încărcarea datelor de raportare contabilă (buget) în formatele Trezoreriei Federale este implementată în produse software:

Aceste produse software implementează un mecanism unificat pentru configurarea exportului datelor de raportare. Exportul rapoartelor în formă electronică se efectuează utilizând formularul de serviciu „Export de rapoarte ale instituțiilor”, care specifică setările pentru exportul rapoartelor (articolul din directorul „Setări pentru exportul rapoartelor”) și procesarea pentru încărcarea rapoartelor într-un anumit format.

Pentru a descărca datele de raportare în formatele Trezoreriei Federale, următoarea procesare este furnizată ca parte a unei configurații tipice:

Prelucrările care implementează formatele actuale sunt publicate prompt pe site-ul de suport tehnic pentru utilizatorii oficiali.

Puteți citi despre configurarea exportului de raportare în formate de trezorerie federală în articolul „Configurarea exportului de raportare. Conectarea și actualizarea formatelor de încărcare de raportare "

Instrucțiuni pentru lucrul în buget - Web pentru KU, BU/AU pentru stabilirea obligațiilor bugetare.

Vă rugăm să citiți cu atenție instrucțiunile!!!

Consultanta bugetara -Webse poate obtine telefonic:

Dacă nu există nicio modalitate de a vă rezolva problema prin telefon, există posibilitatea unei conexiuni la distanță cu dvs. prin Internet. Pentru a face acest lucru, trebuie să descărcați programul AMMYY Admin v3 (exe) de pe link - http://www. / ru / descărcări. html, apoi rulați programul (fișierul AA_v3.exe). În câmpul ID client/Ip va apărea un număr, pe care trebuie să îi spuneți angajatului nostru să se conecteze la dvs. de la distanță.

Dacă programul nu pornește sau este blocat de un program antivirus sau firewall, contactați administratorul de sistem .

Pentru sfaturi privind introducerea detaliilor în angajamentele bugetare, aspecte legate de documentele justificative și alte informații privind confirmarea și autorizarea angajamentelor bugetare, vă rugăm să contactați Departamentul de Trezorerie al Ministerului de Finanțe al Regiunii Tver.

Pentru a accesa Buget - Web, trebuie să lansați browserul Operă, Mozillași introduceți http://80.64.109.98/bweb1202/Login în bara de adrese. aspx

Dacă Operă, Mozilla nu sunt instalate pe computer, atunci trebuie să rulați Internet Exploratorși accesați fila Service-Proprietăți Internet-Securitate, apoi faceți clic pe „Site-uri de încredere”, apoi faceți clic pe butonul „Site-uri”. Luați daw-ul „Toate nodurile din această zonă necesită verificarea serverului.Https", Apoi în câmpul" Adăugați următorul nod în zona "intrahttp://80.64.109.98 și faceți clic pe butonul Adăuga.

https://pandia.ru/text/79/074/images/image002_131.jpg "width =" 216 "height =" 190 ">. jpg" width = "217 height = 192" height = "192">

Apoi, setați nivelul de securitate pentru această zonă LOW (dacă nu puteți schimba, atunci faceți clic pe butonul „Default” și schimbați nivelul)

Va apărea o fereastră „Autorizație în complex”(vezi mai jos), unde trebuie să introduceți numele de utilizator și parola primite de la Ministerul de Finanțe al regiunii Tver. Dacă nu ați putut să vă conectați la sistem sub contul dvs., sunați la numerele enumerate mai sus.

Pentru a intra, faceți clic pe butonul "Autentificare"

Documente (LEGEA Nr. 83-FZ) conține planul dumneavoastră original FHD și toate modificările aduse planului FHD

Angajamente bugetare (ORDIN Nr. 98H) conține toate angajamentele dumneavoastră bugetare.

https://pandia.ru/text/79/074/images/image008_6.png "width =" 431 "height =" 91 src = ">

"Data de decontare" - data zilei tranzacției. În conformitate cu acesta, documentele dumneavoastră vor fi create în sistem.

„Începutul perioadei” și „Sfârșitul perioadei” - determina perioada pentru care va exista fi afisat documente în liste.

Ca perioadă, puteți defini orice (zi, lună etc.), deoarece afișează doar o listă de documente pentru o anumită perioadă.

Deschidem folderul Angajamente bugetare (ORDIN Nr. 98N), acesta contine:

- Informații despre angajamentul bugetar acceptat- toate BO stabilite se află aici

- Cerere de modificare a angajamentului bugetar- toate modificările BO se află aici

https://pandia.ru/text/79/074/images/image014_22.jpg "width =" 1054 "height =" 148 id = ">

Figura 13. Secțiunea 5 din informațiile privind angajamentul bugetar adoptat

„Tipul BC” - tipul de clasificare bugetară, selectat din lista derulantă - „Cheltuieli”.

„Tip de fonduri” - completat prin selectarea unei valori din lista de tipuri de fonduri pentru care sunt deschise secțiuni în contul clientului (dacă există o singură secțiune în cont, câmpul este completat cu tipul de fonduri corespunzător automat).

„Codul BC” este codul de clasificare bugetară prin care se face angajamentul bugetar.

„Subiect” - denumirea produsului, lucrării, serviciului conform documentului-bază pentru fiecare cod al clasificării bugetare.

Urmează graficul de îndeplinire a obligației bugetare în moneda obligației pentru fiecare tip de fonduri prevăzute pentru execuția acesteia pentru anul în curs cu defalcare lunară și pentru următorii cinci ani fără defalcare pe perioade.

După apăsarea butonului „Salvează”, sumele introduse sunt monitorizate cu lista de buget și soldul de pe cont. Soldul fondurilor din cont este verificat folosind controlul # 10. Deci, dacă suma de finanțare creditată în cont în valoare de 2.546,44 RUB, este imposibil să salvați un ordin de plată cu o sumă mai mare, de exemplu 2.547,00 RUB, deoarece acest control are statutul „Blocare”. În acest caz, următorul protocol va fi afișat pe ecran:

DIV_ADBLOCK18 ">

Dacă controalele sunt trecute cu succes, atunci este afișat un mesaj că documentul a fost salvat.

Înregistrarea modificărilor obligațiilor bugetare

Atunci când se fac modificări la obligația bugetară în baza contractelor guvernamentale și a altor acorduri, se înregistrează „Cereri de modificare a obligației bugetare”.

https://pandia.ru/text/79/074/images/image018_6.png "width =" 1030 "height =" 345 ">

Figura 17. Protocolul de control al cheltuielilor de numerar cu cuantumul obligației bugetare

Acest control are starea „Blocare”, prin urmare, dacă se găsesc discrepanțe, programul nu va permite salvarea documentului, iar făcând clic pe butonul „Ieșire”, documentul va fi returnat pentru editare.

Modul „Modul de lucru cu documentele sursă”

Furnizat pentru atașarea, vizualizarea, copiile documentelor primare.

Pentru a adăuga un document principal, trebuie mai întâi să îl scanați. Scanarea documentelor se face cel mai bine la 150 dpi și în alb-negru sau în tonuri de gri. Puteți experimenta pentru a obține o imagine lizibilă cu cea mai mică dimensiune a fișierului. Este mai bine să salvați fișierele în format JPEG, deoarece acestea nu necesită programe terțe pentru a le vizualiza și sunt de dimensiuni mici. Pentru salvare, se recomandă să creați un folder special și să scrieți numărul plății corespunzătoare în numele fișierului - acest lucru va simplifica căutarea.

Pentru a intra în modul, trebuie să găsiți o obligație bugetară la care trebuie să atașați fișiere și să puneți o „bifare” în fața acesteia, apoi să faceți clic pe butonul sau să selectați elementul „Lucrul cu documentele sursă”.

https://pandia.ru/text/79/074/images/image021_10.jpg "width =" 1023 "height =" 223 ">

Pentru a atașa, trebuie să apăsați butonul "Crea", va apărea o fereastră:

Făcând clic pe butonul „Monitor” se va deschide o fereastră în care trebuie să găsiți fișierele de atașat, apoi faceți clic pe butonul „Deschidere” și faceți clic pe butonul „Salvare”.

În acest mod, este afișată o listă cu toate documentele primare atașate.

Toate documentele primare atașate trebuie să fie semnate cu semnătură electronică. Pentru a face acest lucru, marcați documentele necesare cu o „bifare” sau, dacă toate documentele sunt semnate, marcați-le pe toate făcând clic pe butonul „Inversare”. Apoi, făcând clic pe butonul „Semnătură electronică”, selectați elementul de meniu „Semnați”.

De asemenea, este necesară semnarea cu semnătură electronică a documentului „Informații privind angajamentul bugetar acceptat”.

1. Nivel de securitate Excel pentru macrocomenzi.

MS Excel - meniu „Instrumente” - Macro - Securitate - fila „Nivel de securitate”, setați „Mediu” (Excel va cere permisiunea de a activa macrocomenzi de fiecare dată) sau „Scăzut”.

2. Încrederea Excel în proiectele Visual Basic.

MS Excel - meniul „Instrumente” - Macro - Securitate - fila „Surse de încredere”, setați ambele opțiuni („bifări”).

3. Disponibilitatea driverului ODBC „Visual FoxPro” instalat pe computer.

Dacă nu îl aveți, descărcați fișierul Vfpodbc de pe site-ul nostru web sau de pe site-ul Microsoft. msi (drivere ODBC pentru WinXP, Win2000) și instalați-l. De obicei, absența driverului ODBC corect atunci când încercați să obțineți un raport va avea ca rezultat afișarea unui mesaj Excel „Eroare de încărcare a datelor”.

Reveniți la Contabilitatea bugetară 2018Pentru plata cheltuielilor, instituțiile statului acceptă și îndeplinesc obligațiile bugetare și bănești. Astfel de operațiuni sunt denumite autorizarea cheltuielilor bugetare. Cum să țineți cont de obligațiile bugetare - citiți în articol. Angajamentele bugetare sunt angajamente de cheltuieli care trebuie îndeplinite în exercițiul financiar respectiv. Cheltuielile bugetare sunt autorizate de organele Trezoreriei Rusiei. Ei fac acest lucru pentru a controla utilizarea țintită și eficientă a fondurilor bugetare. Autorizarea cheltuielilor bugetare parcurge patru etape: Etape Ce trebuie făcut în fiecare etapă 1. Acceptarea și luarea în considerare a obligațiilor bugetare și monetare Beneficiarul fondurilor bugetare (PBS) încheie contracte și acorduri guvernamentale, generează Informații privind obligațiile bugetare (f. 0506101) și le depune la Trezoreria Rusiei...

Trezoreria Federală

Informații privind procedura de conectare la componentele sistemului „Buget electronic”, inclusiv procedura de emitere și instalare a mijloacelor speciale de protecție criptografică a informațiilor (în continuare - CIPF), chei de licență și documentație operațională pentru CIPF, asigurând fluxul documentelor semnificative din punct de vedere juridic , precum și o listă detaliată a măsurilor pe care clientul trebuie să le completeze pentru a se conecta la componentele sistemului „Buget electronic”, specificate în scrisoarea Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 8 aprilie 2015 N 21-03- 04 / 19786, care este postat pe site-ul oficial al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse în secțiunea „Buget electronic / Conectare la sistemul „Buget electronic” / Nivel federal”. 3.

Informații despre angajamentul bugetar acceptat - completare eșantion

Data „- data notificării primirii documentului executiv. Fila „4. Detaliile suplimentare BO pentru GC „sunt active numai dacă fila” 1.

Document-bază „în câmpul” Tip „, este indicată valoarea „Contract de stat”. Toate câmpurile din această secțiune (cu excepția câmpului „Număr de bază”) sunt completate automat la completarea câmpurilor din „1.
Document-bază „cu detaliile documentului din modul” Navigator – Documente – Comandă de stat – Contract „și nu sunt editate. La completarea manuală a datelor primei secțiuni, toate câmpurile din această secțiune sunt completate și manual.
Figura 12. Secțiunea 4 din informațiile privind angajamentul bugetar acceptat „Metoda” - modalitatea de plasare a comenzii, se completează prin selectarea unei valori din directorul „Navigator - Cărți de referință - Ordine guvernamentală - Modalități de plasare a comenzii” sau valoarea câmpului „Metoda mărimii”. contractul la care se face referire în prima secțiune a informațiilor.

trimite prin posta

Pentru decontări cu contrapărți (cu excepția decontărilor cu persoane responsabile și a plăților la buget), preluați obligații în contextul destinatarilor plăților în avans pe baza: datelor din conturile analitice ale contului 206.00 (diferența de rulaj debitor și creditor) - plăți în avans pentru obligațiile bugetare acceptate minus rambursările avansurilor indicate. Nu includeți soldurile avansurilor emise (la începutul perioadei) în contul 1.206.00.000 și rulajele creditare care modifică calculele indicate pentru perioada curentă; rulajele creditare ale conturilor analitice corespunzatoare ale contului 302,00 - obligatii banesti acumulate (acceptate) de indeplinit in exercitiul financiar curent.

V. instrucţiuni de completare a documentelor prevăzute de prezenta procedură

Pentru sfaturi privind introducerea detaliilor în angajamentele bugetare, aspecte legate de documentele justificative și alte informații privind confirmarea și autorizarea angajamentelor bugetare, vă rugăm să contactați Departamentul de Trezorerie al Ministerului de Finanțe al Regiunii Tver. Pentru a intra în Buget - Web, trebuie să lansați browserul Opera, Mozilla și să introduceți http://80.64.109.98/bweb1202/Login în bara de adrese.
aspx Dacă Opera, Mozilla nu sunt instalate pe computer, atunci trebuie să porniți Internet Explorer și să accesați fila Service-Internet Options-Security, apoi faceți clic pe „Site-uri de încredere”, apoi faceți clic pe butonul „Site-uri”. Debifați „Toate nodurile din această zonă necesită verificarea serverelor Https”, apoi introduceți http://80.64.109.98 în câmpul „Adăugați următorul nod în zonă” și faceți clic pe butonul Adăugați.

Important

Restul câmpurilor documentului sunt completate automat cu datele documentului modificat și sunt disponibile pentru editare. La salvarea modificărilor, controlul se efectuează în conformitate cu setările Centrului de control, inclusiv prezența unui echilibru liber suficient de obligații bugetare.

Atenţie

Figura 17. Protocol de control al cheltuielilor de numerar cu cuantumul obligației bugetare Acest control are statutul de „Blocare”, astfel, dacă se constată discrepanțe, programul nu va permite salvarea documentului, iar prin apăsarea butonului „Ieșire”, documentul este returnat pentru editare. Mod „Mod de lucru cu documentele sursă” Prevăzut pentru atașarea, vizualizarea, copiile documentelor primare.

Pentru a adăuga un document principal, trebuie mai întâi să îl scanați. Scanarea documentelor se face cel mai bine la 150 dpi și în alb-negru sau în tonuri de gri.

Cum să completați angajamentele bugetare într-un buget electronic

Modalități de contabilizare a angajamentelor bugetare pentru 98n Înregistrarea informațiilor privind angajamentul bugetar acceptat Înregistrarea angajamentelor bugetare acceptate în contabilitate se realizează în modul „Informații privind angajamentul bugetar acceptat” făcând clic pe butonul „Creare”. La înregistrarea informațiilor se completează următoarele câmpuri: „Număr” - număr de informații.
Este completat automat de program. „Număr de cont BO” - Completat automat de program. Lungimea valorii este de 16, șablonul „% ORFK2% KUBP% YYYY% NUMBER%” „Data de înregistrare” - data la care obligația bugetară a fost acceptată în contabilitate, anunțată după ce grefierul verifică și confirmă BO.
„Data” este data angajamentului bugetar. „Cont personal” - contul personal al beneficiarului fondurilor bugetare, asupra căruia se va lua în considerare obligația bugetară.
La obligatiile bugetare acceptate ale exercitiului financiar curent se includ si obligatiile de cheltuieli ce vor fi indeplinite in anul curent. Includeți, de asemenea, angajamentele bugetare din anii trecuți, care au fost acceptate, dar nu au fost îndeplinite. Tine evidenta obligatiilor bugetare acceptate pe baza documentelor justificative. Luați în considerare angajamentele bugetare numai în limitele LBS sau creditele bugetare aduse acestora.
În contabilitatea bugetară, reflectați obligațiile: pentru plata salariilor (salarii, remunerații, indemnizații) către angajați - în cuantumul aprobat pentru anul de către LBS; pentru plățile către angajați, funcționari publici, cadre militare, alte categorii de angajați a cheltuielilor de deplasare, alte plăți (inclusiv diurne, deplasări etc.)

Cum să completați angajamentele bugetare într-un buget electronic

Deci, dacă suma de finanțare creditată în cont în valoare de 2.546,44 RUB, este imposibil să salvați un ordin de plată cu o sumă mai mare, de exemplu 2.547,00 RUB, deoarece acest control are statutul „Blocare”. În acest caz, pe ecran va fi afișat următorul protocol: Se va efectua și controlul nr. 13 cu o listă (limite). În acest caz, conform clasificării bugetare 26, lista bugetară pentru primul trimestru este egală cu 27.000,00 ruble, nu există obligații bugetare, astfel încât salvarea unui document pentru o sumă mare va fi blocată. Un exemplu de protocol de control atunci când se încearcă salvarea unui ordin de plată în valoare de 27.100,00 ruble: Dacă controalele sunt trecute cu succes, se afișează un mesaj că documentul a fost salvat.

Pentru a avea acces la serviciile implementate în Componentă, clienții trebuie să finalizeze măsuri pregătitoare, inclusiv depunerea cererilor de acordare a accesului la Componentă la organele teritoriale ale Trezoreriei Federale de la locul prestației, care să conțină informații despre angajații responsabili cu înregistrarea bugetară. obligații, în forma conform Anexei nr.2 la prezenta scrisoare. 2. Asigurați conectarea în timp util a angajaților organelor teritoriale ale Trezoreriei Federale la Componenta de sistem în forma conform Anexei nr. 3.

Informații privind angajamentul bugetar acceptat -model de umplere veți găsi mai jos acest document - ar trebui trimis la Trezoreria Rusiei în formatul unui document electronic cu semnătură digitală electronică. Luați în considerare regulile de completare a acestui document.

Angajamentele bugetare sunt...

Potrivit art. 6 din Codul bugetar al Federației Ruse, obligațiile de cheltuieli, adică obligația entităților constitutive ale Federației Ruse, municipalităților și altor instituții de stat de a aloca fonduri cetățenilor Federației Ruse sau persoanelor juridice de la buget. obligații bugetare (BO).

Instituțiile angajează astfel de OA în limitele bugetare aprobate prin semnarea de contracte, acorduri, acorduri cu beneficiarii de fonduri bugetare, precum și în baza legii (clauza 3 din art. 219 BC RF). Contabilitatea BO este ținută de Trezoreria Federală pe conturile personale speciale ale fiecărui beneficiar al creditelor bugetare.

Eșantion de completare a informațiilor privind angajamentul bugetar

La baza stabilirii obligațiilor în contabilitate este un document primar executat corespunzător, care confirmă valabilitatea primirii acestora, precum și documentul „Informații privind obligațiile bugetare”, care este întocmit în conformitate cu Anexa nr. 1 la ordinul ministerului. de Finanțe din 30.12.2015 Nr.221n. Forma documentului propriu-zis este dată în Anexa nr. 3 din același ordin.

IMPORTANT! Documentul „Informații privind OA-urile acceptate” în formularul 0531702, aprobat prin ordinul Ministerului Finanțelor din 19 septembrie 2008 nr.98n, a devenit nul ca urmare a adoptării procedurii contabile pentru OA-urile aprobate prin ordinul nr. 221n.

Aflați mai multe despre BO din articol .

O mostră de informații de completare despre BO poate fi descărcată de pe site-ul nostru web.

Rezultate

Informațiile despre BO acceptat se întocmesc de către beneficiarii alocațiilor bugetare în conformitate cu normele aprobate prin ordinul Ministerului Finanțelor din 30.12.2015 nr.221n. Formularul completat, criptat cu semnătura electronică digitală a expeditorului, este transferat la Trezorerie prin intermediul telecomunicațiilor. Un atașament obligatoriu la acesta este primar, confirmând faptul acceptării obligațiilor.

Aflați despre caracteristicile contabilității în instituțiile bugetare din articol .