Перенос данных в 1с 8 2. Перенос данных

К регламентным операциям в 1С 8.3 относятся операции, которые выполняются в конце месяца и производят необходимые действия для закрытия периода.

Находятся они в меню «Операции» в разделе «Закрытие периода». Регламентные операции представляют собой специализированные документы, такие как начисление амортизации основных средств, закрытие затратных счетов и так далее.

Как правило, вручную эти операции (документы) не создаются, для этого служит помощник закрытия месяца. Он находится в том же разделе. Давайте его работу и рассмотрим.

Создание регламентных операций с помощью закрытия месяца

В разделах с 1 по 4 у нас все строки окрашены в зеленый цвет. Это означает, что выполнение данных регламентных операций прошло успешно. Но видим, что нужно повторить одну из операций, а именно « «, и программа подсказывает, с какого именно месяца нужно перепроведение:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Это означает, что после выполнения регламентных операций за март 2013 года вносились изменения «задним числом».

И теперь, если мы попытаемся выполнить регламентные операции за следующий месяц, нам программа выдаст вот такое предупреждение:

Ну что же, деваться некуда, выполним . Программа вернет нас опять к январю месяцу, перепроведет документы, и нужно будет повторить закрытие месяца за январь, потом перепровести документы за февраль, так же повторить закрытие, и так далее.

Ручная корректировка проводок регламентных операций

Бывают случаи, когда регламентную операцию необходимо . Например, у меня до выхода определенного релиза обновлений при начислении амортизации в проводках не указывалось подразделение, хотя везде, где надо, оно было указано.

Платформы : 1С:Предприятие 8.3
Конфигурации : 1С:Бухгалтерия
Версия : 3.0

2013-10-08
94389

Не секрет, что основные трудности с 1С начинаются, как только заканчивается очередной отчетный период. Именно на это время приходится львиная доля лихорадочных поисков ошибок, задержек после работы, головных болей и нервных срывов.

Большая часть ошибок при закрытии месяца кроется в неправильных настройках программы, баз данных и, в первую очередь, в некорректных, зачастую впопыхах установленных настройках «Учетной политики». Хотя, случается, пользователь просто не знаком с 1С на «ты», и совершенно искренне не видит причинно-следственной связи между «флажками» настроек и ошибками, «вылезающими» после проведения операции «Закрытие месяца».
Можно понять бедных, вечно не успевающих и загруженных работой по уши бухгалтеров — разве есть у них свободное время для изучения толстенных томов-учебных пособий с подробнейшим описанием работы в программе? Так что если вы работаете бухгалтером и желаете благополучно пережить отчетный период, то советуем прямо сейчас изучить несколько простых приемов «Закрытия месяца».

Закрываемся каждый месяц

Начинающие бухгалтера-пользователи 1С часто не осознают, что в отличие от обычного налогового периода, равного кварталу или году, программа работает так, что отчетный период здесь равен одному месяцу. Поэтому закрытие необходимо производить ежемесячно! В частности, счета затрат не должны иметь остатков на конец каждого месяца. Если же вы попытаетесь провести закрытие концом квартала — получите ошибки и остатки на тех счетах, где их быть не должно.

Закрытие счетов затрат

Если после закрытия месяца на счете 44 «Издержки обращения» оказался остаток, это может означать одно из двух — или отсутствие операций реализации товаров (выручки) по торговым операциям, или же остаток транспортных расходов.

Если первое, то незакрытым окажется весь дебетовый оборот по счету издержек обращения за месяц, а значит необходимо проверить все ли операции по реализации внесены в базу. Если же списание издержек обращения прошло не полностью, то нужно проверить, к каким именно статьям затрат, а также налоговых расходов, относятся несписанные суммы. Для этого просто сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 44.01. Если увидите, что «висеть» остались транспортные расходы, это означает, что вы видите пропорционально привязанные к оставшимся на складе товарам суммы транспортных расходов. Если же вы считаете, что это неверно или транспортные расходы списаны непропорционально, тогда остается проверить, правильно ли привязаны «Статьи затрат» в элементах справочника к транспортным расходам. Если нет, то исправьте, перепроведите все документы и снова закройте месяц.

Счета затрат 20, 23, 25, 26

Если вы увидели остатки, «висящие» на счетах прямых и косвенных затрат на производство, то есть на счетах 20, 23, 25, 26, — то здесь вопросов, ведущих к решению проблемы, будет немного больше. Главным вопросом здесь является следующий: согласованы ли между собой, настроены ли в соответствии с параметрами вашего предприятия «Учетная политика», справочники «Номенклатурная группа» и «Номенклатура», «Статьи затрат» и др.

Рассмотрим сначала, какие опасности подстерегают нас при закрытии счетов косвенных расходов. Если при выполнении операции «Закрытие месяца» программа сообщает вам об ошибке, это означает что вы некорректно заполнили «Методы распределения косвенных расходов» при настройке «Учетной политики». Например, если в качестве базы для распределения косвенных расходов выбран показатель «Оплата труда», то программа будет искать суммы затрат по видам расходов «Оплата труда», отнесенных на счета прямых расходов 20 или 23. Так что, если заработная плата производственных рабочих изначально была отнесена на счет 25, то операция «Закрытие месяца» просто не найдет сумм для распределения, остановит процесс закрытия месяца и сообщит вам об ошибке.

Второй пример часто встречающейся ошибки, когда для длительного производственного цикла в качестве базы для распределения расходов выбирается «Объем выпуска». Тогда в том случае, если в течение месяца не будет выпущено ни одной единицы готовой продукции, база для распределения косвенных расходов будет отсутствовать. Делайте выводы и не подходите формально к выбору методов распределения косвенных расходов.

Настройки «Учетной политики». Выпуск продукции

Вернемся к вопросу о выпуске продукции (производстве) и оказании услуг. Не забудем установить в «Учетной политике» флажок «Выпуск продукции». А затем внимательно и корректно ответим на предложенные вопросы.

Первый вопрос о том, остаются ли на вашем предприятии суммы, относящиеся к незавершенном производству (НПЗ). Этот вопрос непосредственно связан и регулируется длительностью производственного цикла. Производственный цикл меньше месяца, значит НПЗ на конец месяца отсутствует. Длительный цикл, когда производство готовой единицы товара может растянуться на недели, месяцы и годы — значит на счете 20.01 всегда после закрытия месяца будет виден остаток.

Следующий вопрос о том, является ли ваша продукция серийной. То есть выпускаете ли вы однотипную продукцию (например, мебель) или же для вас важно отследить финансовый результат по каждому изделию отдельно (если, к примеру, вы выпускаете самолеты). Если продукция серийная, то остатки НЗП при единой номенклатурной группе придется вводить вручную, используя для этого документ «Инвентаризация НЗП». Именно эти суммы и станут вашим остатком на счете 20.01, отраженным на конец месяца.

Эту задачу можно упростить, введя для каждого изделия длительного цикла производства отдельный элемент справочника «Номенклатурные группы», установив соответствие «Номенклатурной группы» элементу «Номенклатуры». Здесь начнет работать заложенное в программу правило: если нет выпуска продукции, значит нет списания затрат со счет 20.01. И вам не нужно больше будет рассчитывать остаток НЗП и вводить его отдельным документом. Кроме того, при реализации изделия вы сможете видеть доход (выручку) и фактические расходы, относящиеся только к конкретному изделию, то есть финансовый результат по нему.

Прямые или косвенные?

Следующий вопрос о том, какие затраты относятся к прямым, а какие — к косвенным. Для корректной работы в программе нужно четко отделить прямые расходы от косвенных. Важно понимать, что аналитика затрат на счетах 20.01 и 23 содержит субконто «Номенклатурные группы», а на счете 25 — нет. Поэтому «отнесение на прямые затраты» в 1С означает, можно ли суммы затрат по статьям отнести на конкретные номенклатурные группы. Ясно, что для правильного закрытия месяца необходимо внимательно отнестись к ведению справочника «Номенклатурные группы». Например, если нужно строго распределять заработную плату на затраты при выпуске конкретных видов продукции, то и начисление заработной платы необходимо относить на конкретную номенклатурную группу. Если же это неважно, то заработную плату удобнее сразу отнести на счет 25, задав соответствующее правило ее распределения в регистре.

Отдельно определяются общехозяйственные затраты на счете 26. Нужно также правильно настроить их описание в «Учетной политике» предприятия. Хотите видеть «чистую» производственную себестоимость продукции — выбирайте флажок «Общехозяйственные нужды включаются в себестоимость продаж», если же нет — то выбираем включение в себестоимость продукции, работ, услуг. А далее обязательно устанавливаем метод распределения этих расходов и корректно выбираем базу.

Тут можно добавить следующее. Если вы используете программу «1С:Бухгалтерия 8» только для составления налоговых и бухгалтерских отчетов, то приоритетом пользователя будет закрытие месяца без ошибок. Если же вам нужны реальные данные о фактической себестоимости и финансовом результате в разбивке по конкретной номенклатуре и видам деятельности, то и подход к настройкам программы должен быть более серьезным.

Просто или сложно?

Следующий вопрос о сложности производства, о том какие функциональные подразделения включены в процесс производства. Ваше производство может быть простым, сложным или многопередельным. В случае простого производства вышеперечисленных настроек будет достаточно. Если же производство сложное, многопередельное, когда в процессе могут участвовать несколько подразделений, то необходимо установить, каким образом должны учитываться полуфабрикаты, переходящие из одного подразделения в другое на передел.

Если порядок переделов установлен вручную, необходимо отслеживать изменения в списке подразделений. В месяц появления новых филиалов в организации, «Закрытие месяца» остановит процесс и сообщит о том, «что не установлен порядок подразделений». Это означает, что при каждом изменении необходимо заново формировать список подразделений-участников технологической цепочки. Именно это и создает самые большие сложности учета, учитывая то обстоятельство, что финансовые результаты формируются нарастающим итогом за год, а для их учета необходимы затраты, аналитикой по которым являются подразделения.

Услуги «для себя»

Важным вопросом является возможность оказания услуг между собственными подразделениями. Если да, то необходимо выбрать способ их оценки. Существует два возможных варианта: по объему (количеству) оказанных услуг, или по их плановой себестоимости. Здесь также важны правильные настройки единиц измерения этой услуги и той самой плановой себестоимости. Следует учесть, что единицу измерения услуги нельзя выражать в штуках, которая всегда одна. Например, стандартную грузоперевозку можно выразить в тонно-километрах. А запланированная себестоимость должна быть выражена экономически обоснованной суммой, а не взятой «с потолка».

Еще один вопрос о том, а существуют ли на предприятии коммерческие расходы? Они по сути являются издержками обращения, но связанными с реализацией продукции. Учет этих расходов ведется на счете 44.02, распределения сумм этих затрат программой не предусмотрено. «Закрытием месяца» они полностью списываются на счет 90.07.

Услуги «для других»

Пора вспомнить об оказании услуг (или выполнении работ). В учете этих видов деятельности используются те же счета затрат, те же настройки, что и для учете на производстве. Главное отличие в том, что результат оказания услуги не является материальным. Завершение процесса производства является готовая продукция на складе, а завершением процесса оказания услуги — ее реализация и подписание акта заказчиком услуги.

Для корректного отражения услуг в программе необходимо определиться с некоторыми позициями. Будете ли вы учитывать единицы услуг по плановой себестоимости и использовать для их реализации документ «Акт об оказании производственных услуг». Или плановая себестоимость не нужна, и тогда вашим документом для учета услуги будет служить «Реализация товаров и услуг», или — когда клиентов много, а услуги одна — «Оказание услуг».

Вторая важная позиция для определения финансового результата оказанных услуг — учитываете ли вы результат по отдельным работам или заказам? В этом случае необходимо продумать стратегию заполнения справочника «Номенклатурные группы».

В идеальном случае операция «Закрытие месяца» формирует финансовый результат — учитывает выручку и затраты. Если выручка всегда есть, то проблем не возникнет. Нужно лишь отметить в «Учетной политике» в «Затратах на производство» флажок «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам с учетом выручки». Однако, если по каким-либо причинам выручки в этом месяце не было, для избежания проблем с закрытием месяца необходимо правильно настроить «Учетную политику», учитывая реальную деятельность вашего предприятия.

И последнее, что можно сказать об услугах. Если ваше предприятие оказывает услуги и производственного характера, и иные — то можно выбрать третий из предложенных вариантов. Он объединит вышеописанные два варианта, но списание затрат с учетом выручки будет работать только для производственных услуг. Остальные затраты по услугам будут списываться даже при отсутствии выручки, а для того, чтобы получить корректный остаток незавершенного производства, нужно будет указать его явно.

«Закрытие месяца» превратится из ежемесячной головной боли в настоящего друга и помощника, но — только если вы не пожалеете времени и сил на корректные настройки программы.

Закрытие месяца. Регламентные действия и операции в зависимости от режима налогообложения. Сопоставление конфигураций Бухгалтерия 2.0, Управление производственным предприятием 8, Комплексная автоматизация 8.

-Процедура закрытия месяца состоит из ряда регламентных операций:

-начисление амортизации, погашение стоимости спецодежды и спецоснастки, определение стоимости движения МПЗ за месяц,

-переоценка валютных средств, списание на текущие затраты расходов будущих периодов,

-определение фактической себестоимости выпущенных продукции и услуг,

-выявление отклонений в оценках доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете,

-начисление налога на прибыль,

-расчет обязательств по НДС и др.

-Все эти операции проводятся отдельными регламентными документами, создаваемыми и проводимыми в определенной последовательности.

Была составлена и проработана общая процедура:

1)Групповое перепроведение («начерно»), «восстановление последовательности» - начисто

2)Свести банк. Свести кассу.

3)Проверить дублирующихся контрагентов, через сортировку по ИНН в справочнике Контрагентов, или обработкой поиск дублирующихся элементов справочников.

4)Начислить амортизацию ОС

5)Начислить амортизацию по материалам в эксплуатации (10.11.1 и 10.11.2) (погашение стоимости спецодежды\спецоснастки)

6)Списание расходов будущих периодов 97

7)ОСВ по счету 00 - не должно быть остатков и проводок

8)ОСВ по счету 10 должны содержать нулевой остаток (как правило все материалы списываем в конце месяца/квартала) или в зависимости от уч.политики

9)Сформировать ОСВ по счету 20, 25, 26, 44. Для нормального закрытия месяца не должно присутствовать пустой аналитики (пустых строк с суммами в оборотке).

10)Сформировать ОСВ по счетам 90 и 91 Для нормального закрытия месяца не должно присутствовать пустой аналитики.

11)ОСВ по счету 41, 43, 10 не должны содержать отрицательных остатков.

12)Проверить отсутствие док-тов «Операция (ручной учет») для проводок по счетам расчетов с контрагентами (все конф.) Проверить отсутствие док-тов «Операция (ручной учет») ТМЦ -10, 41, Затраты -20, 26, 25 (УПП, КА).

13)Проверить необоснован. Ручные коррректировки движений (БП)

14) Выполнить восстановление последовательности расчетов с контрагентами (УПП, КА). Последовательность по приобретению, реализации, переоценка валютных остатков

14*) Восстановление последовательности налогового учета УСН (для УСН)

15) Анализ Субконто - Контрагенты: Проверить необходимость проведения взаимозачетов между разными договорами одного контрагента (например как поставщик или как покупатель).

16) Анализ Субконто - Контрагенты: По субсчетам, проверить отсутствие Оборотов по одному договору по дебету и кредиту (62.01/ 62.02 и 60.01/60.02)

17) Выполнить проведение по регистрам НДС (УПП, КА)

18) Выполнить проведение по партиям (при партионном учете) (УПП, КА)

19) Проверить соответствие данных в "Ведомости по производственным затратам" с оборотами по 20 счету. (УПП, КА).

20) Проверить соответствие данных в "Ведомости по зтратам" с оборотами по 25,26 счету в сумме. (УПП, КА).

21) Формирование записей Книги Покупок. Формирование записей Книги Продаж.

22) Списание расходов с затратных счетов (26,44...) на 90 счета (если нужно вручную обоснованно, если нет выручки) - через «Прочие затраты» (УПП,КА)

23) Определение Финансовых результатов

25) Окончательное перепроведение\восстановление последовательности проведения документов.

После выполнения регламентной операции закрытие месяца, необходимо:

1)ОСВ по счетам - должны отсутствовать остатки:
a. 19
b. 26
c. 25
d. 20*
e. 44
f. 90
g. 91

*в случае если нет НЗП, и все затраты являются расходами текущего периода

2)Проверить правильность расчета НДС
a. Сверить суммы по реализации НДС в Декларации по НДС = Книга продаж = список кросс-таблица (НДС Продажи)
b. Сверить суммы по входящему НДС в Декларации по НДС = Книга покупок = список кросс-таблица (НДС Покупки)
с. Отчет по наличию счетов-фактур (все) Анализ входящего НДС. Анализ начисленного НДС (УПП, КА).

Инструкция по закрытию месяца в 1С 8

Закрытие месяца можно производить с помощью специального механизма закрытие месяца (из бухгалтерского интерфейса - регламентные операции - Закрытие месяца) или без (в этом случае все документы завершения месяца нужно вносить вручную). Перед запуском механизма необходимо выбрать «Настройку закрытия месяца» из специального справочника.

Затем, нажать кнопку «Запустить процедуру».

На закладке «Схема» видно, какую операцию закрытия месяца надо проводить в текущий момент (выделена красным пунктиром). Надо на нее кликнуть двойным щелчком мыши. Появится регламентная операция, ответственная за тот или иной документ/обработку.

Если операция ответственна за проведение документов, то надо создать документы и их провести (эти кнопки находятся на командной панели), затем нажать на кнопку «отметить как выполненную». Если операция ответственна за обработку, то надо запустить соответствующую обработку (Восстановление партионного учета, восстановление состояния расчетов), затем нажать на кнопку «отметить как выполненную». Затем идет переход к следующей операции на схеме процесса «Закрытие месяца». Если требуется отменить регламентную операцию, то надо на схеме процесса «Закрытие месяца» нажать правой кнопкой мыши на нужную операцию и выбрать отменить выполнение. В этом случае будет отменена операция и все последующие за ней. Если требуется отметить операцию как выполненную без проверок (например, регистрация счетов-фактур на авансы в период, когда авансов от покупателей не было обычным способом отметить операцию как выполненную невозможно), то нужно войти в эту операцию и из меню

По порядку все операции.

1. Восстановить последовательность расчетов по приобретению. Нужно запустить соответствующую обработку (из бухгалтерского интерфейса - документы - дополнительно - восстановить последовательность расчетов). Указать дату конца месяца, выбрать нужные организации и установить все галки, затем, выполнить. В случае, когда актуальная дата расчетов меньше даты начала закрываемого месяца, нужно эту дату передвинуть на начало месяца (обработка лежит в списке внешних обработок «Сдвиг границы расчетов»).
2. Восстановить последовательность расчетов по реализации. Аналогично пункту 1.
3. Начислить амортизацию ОС. В регламентной операции воспользоваться механизмом формирования и проведения документов. Проводки по амортизации настраиваются в справочнике Способы отражения расходов по амортизации.

   
   

   Способ указывается в документе «Принятие к учету ОС» или «Ввод начальных остатков ОС».

4. Начислить амортизацию НМА. Работа с операцией аналогична операции для ОС.
5. Погасить стоимость спецодежды. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную.
6. Списать РБП (расходы будущих периодов). Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную. В итоге документ «Списание РБП» сделает проводки, Дт которых берется из справочника РБП Кт 97.

   

7. Рассчитать расходы по страхованию. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную. В итоге документ «Расходы на добровольное страхование» сделает проводки, Дт которых берется из справочника Расходы будущих периодов с видом РБП страхование Кт 97.

   

8. Переоценить валютные средства. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную.
9. Начислить зарплату и ЕСН. Операцию можно отметить как выполненную без создания документов «Начисление зарплаты работникам организаций» и «Расчет ЕСН».
10. Регистрация счетов-фактур на аванс. Из бухгалтерского интерфейса - НДС - регистрация счетов-фактур на авансы. Запустить обработку - заполнить, затем выполнить. Табличная часть заполняется всеми полученными авансами от покупателей, т.е. оборотами Кт60.02, 60.22, 60.32 счетов бухгалтерского плана счетов.
11. Регистрация счетов фактур на суммовые разницы. Из бухгалтерского интерфейса - НДС - регистрация счетов-фактур на суммовые разницы. Запустить обработку - заполнить, затем выполнить.
12. Формирование записей книги покупок. Регламентная операция создает, заполняет и проводит документ «Формирование записей книги покупок». Документ заполняется по остаткам регистра накоплений «НДСПредъявленный».

    

13. Формирование записей книги продаж. Регламентная операция создает, заполняет и проводит документ «Формирование записей книги продаж». Документ заполняется по остаткам регистра накоплений «НДСНачисленный».

    

14. Выполнить распределение расходов по видам деятельности, нормирование расходов. Регламентная операция создает и проводит документ «Регламентные операции налогового учета». Документ обычно используется для нормирования расходов по налоговому учету (Регистру бухгалтерии «Налоговый»).

    

15. Рассчитать себестоимость (БУ, НУ). Регламентная операция создает и проводит документы «Расчет себестоимости» с отражением в бухгалтерском и налоговом учете (Интерфейс «бухгалтерский и налоговый» -> Документы -> Регламентные операции -> Расчет себестоимости).

    

16. Сформировать финансовый результат. Регламентная операция создает и проводит документ «Определение финансовых результатов». Закрываются счета 90 и 91 на 99 в бухгалтерском и налоговом учете.

    

    

17. Рассчитать налог на прибыль. Регламентная операция создает и проводит документ «Расчеты по налогу на прибыль». При использовании ПБУ18/2 документ формирует отложенные и постоянные налоговые активы/обязательства. Также документ делает расчет налога на прибыль. Типичные проводки при проведении документа по бухгалтерскому учету приведены ниже.

    

    Проводки по отложенным налоговым активам и обязательствам формируются по оборотам налогового плана счетов по виду учета «ВР» (временные разницы) счетов до 90, умноженные на ставку налога на прибыль.