XBRL: ده حقیقت درباره آخرین استاندارد گزارشگری مالی. Xbrl چیه

شماره 6 2017 / (در فرمت PDF)

شماره 5 2017 / (در قالب PDF)

شماره 4 2017 / (در قالب PDF)

شماره 3 2016 / (در قالب PDF)

شماره 2 2016 / (در قالب PDF)

شماره 1 2016 / (در قالب PDF)

دوره آنلاین مرتبط با XBRL

یک دوره آموزشی در مورد XBRL برای مطالعه فرمت الکترونیکی جمع آوری و پردازش داده های گزارش بر اساس مشخصات XBRL (EXtensible Business Reporting Language) توسط کارکنان سازمان های بازار مالی طراحی شده است.

هدف اصلی این دوره ارائه اطلاعات لازم در مورد XBRL به کارکنان مؤسسات مالی غیربانکی است که باعث می‌شود آنها به راحتی به ارائه گزارش در قالب XBRL به بانک روسیه تبدیل شوند.

دوره آنلاین مجموعه ای از مطالب نظری است که بر اساس موضوع گروه بندی شده اند. برای بررسی و تجمیع دانش به دست آمده در حین مطالعه ماژول دوره، به کاربر وظایف تست و برای کنترل - تست نهایی ارائه می شود.

توجه!

در ارتباط با ایجاد یک کلان تنظیم کننده بازار مالی بر اساس بانک روسیه و همگرایی تنظیم بازار مالی روسیه با مقررات کشورهای G20، انجام تعدادی از موارد ضروری است. اصلاحات سیستمی در زمینه حسابداری، سازماندهی مقررات و نظارت، و همچنین جمع آوری و پردازش گزارش های سازمان های مالی غیر بانکی (از این پس - NFO). یکی از وظایف اولویت دار انتقال گزارش NFO به یک قالب مدرن واحد برای انتقال داده های گزارش مالی، نظارتی و سایر کسب و کار بر اساس مدل داده ای غنی شده با توضیحات فرم های گزارش، کتابخانه های کتاب های مرجع و طبقه بندی کننده ها، قوانین تایید داده ها و تایید.

اهداف اصلی معرفی یک قالب الکترونیکی یکپارچه برای گزارش دهی توسط NFO ها عبارتند از:

1. حذف افزونگی و تکراری بودن داده‌های گزارش‌دهی با ایجاد یک سیستم یکپارچه برای جمع‌آوری و پردازش گزارش‌ها برای بلوک NFO بر اساس IFRS توسط رگولاتور.

2. بهبود قابلیت اطمینان و کیفیت داده های گزارش از طریق یکسان سازی و اتوماسیون فرآیندها.

3. افزایش شفافیت و باز بودن اطلاعات مالی برای همه فعالان بازار.

4. یکسان سازی قالب ها برای تبادل الکترونیکی بین بخشی و بین المللی.

معرفی یک قالب الکترونیکی یکپارچه برای گزارش NFO با در نظر گرفتن زمان و دامنه کار در پروژه های بانک روسیه از نظر معرفی یک نمودار حساب های یکپارچه برای NFO ها، استانداردهای حسابداری صنعت و گزارش برای NFO ها، یکسان سازی الزامات اجرا می شود. برای گزارش و گزارش آماری به ترتیب نظارت NFO.

پیش نیازهای اصلی برای معرفی قالب XBRL برای سازمان های بخش مالی:

بانک روسیه مقدار قابل توجهی از انواع گزارش های مختلف را توسط NFI مطابق با قوانین فدراسیون روسیه دریافت می کند. گزارشگری به منظور تجزیه و تحلیل وضعیت مالی، شناسایی تخلفات و روندهای منفی در فعالیت های سازمان های تحت نظارت، اهداف آمار دولتی، نظارت بر وضعیت بازار و تعیین بردار توسعه آن است.

بانک روسیه کار جامعی را برای ارزیابی و اجرای بهترین شیوه های گزارش دهی بین المللی در روسیه انجام می دهد. در این راستا، بانک روسیه پروژه های مختلفی را برای توسعه گزارش های حسابداری، نظارتی و آماری موجود NFO، فناوری های جمع آوری و پردازش آن و همچنین تجزیه و تحلیل و نظارت اجرا می کند.

هیئت مدیره بانک روسیه اجرای پروژه انتقال NFO به فرمت الکترونیکی برای گزارش داده ها بر اساس مشخصات XBRL (زبان گزارش تجاری eXtensible) (از این پس به عنوان پروژه XBRL برای NFE) تصویب کرد.

اجرای پروژه XBRL برای NFO ها اولین گام در جهت گذار به یک قالب الکترونیکی واحد برای همه شرکت کنندگان در بازار مالی است.

پروژه توسعه فناوری هدفمند برای جمع‌آوری و پردازش گزارش‌های سازمان‌های مالی غیربانکی در چارچوب مقررات و نظارت بانک روسیه بر اساس فرمت الکترونیکی یکپارچه XBRL مرحله نهایی برنامه ایجاد یک مجموعه داده یکپارچه است. بر اساس نمودار حسابداری یکپارچه بر اساس IFRS با در نظر گرفتن نیازهای نظارتی و آماری

منبع: http://www.cbr.ru/finmarket/projects_xbrl1/

XBRL: Simple Complexity - فصل 1. مقدمه

در سال 2015، بانک مرکزی فدراسیون روسیه پروژه ای را برای انتقال موسسات مالی غیر اعتباری (NFOs) به قالب الکترونیکی داده های گزارش در قالب XBRL از 01.01.2018 راه اندازی کرد. ضرب الاجل ها در حال نزدیک شدن هستند و NFO ها تازه شروع به درک مقیاس تغییرات پیش رو کرده اند.

مطالب با کیفیت کافی در مورد XBRL به زبان روسی وجود ندارد (من فقط می توانم کتاب XBRL را برای آدمک ها توصیه کنم که ترجمه آن توسط بانک مرکزی آغاز شده است، البته نه به بهترین شکل).

من می‌خواهم این شکاف را پر کنم و بروشور اقتباسی خود را از یک XBRL خوب به زبان انگلیسی ساده از Batavia که در مورد اصول XBRL صحبت می‌کند، به شما جلب کنم.

من از طرف نویسنده ترجمه می کنم، متن را با لینک های مفید کمی تکمیل کنید. من سعی می کنم به اصطلاحات بانک مرکزی فدراسیون روسیه با اشاره به شرایط اصلی پایبند باشم. از فصل های اول شروع می کنم و اگر موضوع مورد علاقه شما بود، ترجمه را کامل می کنم. نظر بدهید، سوال بپرسید - من هر آنچه را که می دانم به شما خواهم گفت.

رومن اودالتسف

1. مقدمه

این فصل خود کتاب و مفاهیم اولیه XBRL را معرفی می کند

1.1. انتظار چه چیزی

اگر به مشخصات XBRL نگاه کرده باشید، می دانید که این یک سند 158 صفحه ای پر از تعاریف رسمی است. چنین سندی برای تعریف صحیح XBRL مورد نیاز است.

برای ما مردم عادی، این کتاب ماهیت مشخصات XBRL را به زبان روسی ساده بیان می کند. این باید به شما درک خوبی از چیستی XBRL و نحوه استفاده از آن بدهد. اساسا، این کتاب بر روی عملکرد XBRL ارائه شده در مشخصات تمرکز دارد.

شما نهبا خواندن این کتاب به کوچکترین جزئیات شیرجه بزنید. اگر به این سطح از درک نیاز دارید، به عنوان مثال. اگر می خواهید نرم افزار اعتبارسنجی XBRL خود را بنویسید، باید مشخصات رسمی را به دقت بخوانید. در هر صورت، این کتاب مطمئناً مقدمه ای برای دنیای هیجان انگیز XBRL خواهد بود.

من هم همینطور نهمن در مورد استانداردهای فنی اساسی مانند XML، XML Schema، XLink، XPath، XPointer و غیره بحث خواهم کرد. اگر با این فناوری‌ها آشنایی ندارید، کنسرسیوم وب جهانی (W3C) را برای فهرستی از خواندن‌های توصیه شده یا هر کتاب XML خوب بررسی کنید.

منبع: https://habrahabr.ru/post/333636/

XBRL چیست؟

XBRL استاندارد باز پرکاربرد جهانی برای تبادل اطلاعات تجاری است. XBRL بیان معنایی الزامات گزارش تجاری رایج را برای فعالان بازار و تنظیم کننده ها امکان پذیر می کند.

این استاندارد بر اساس زبان نشانه گذاری قابل توسعه XML است و از فناوری های مرتبط با XML مانند XML Schema، XLink، XPath و فضای نام استفاده می کند. یکی از وظایف اصلی XBRL تنظیم تبادل اطلاعات مالی مانند صورت های مالی است.

مشخصات زبان XBRL توسط سازمان بین المللی مستقل XBRL International توسعه و منتشر شده است.

XBRL یک وسیله اساسی برای ارتباط و تبادل اطلاعات تجاری بین سیستم های تجاری است.

این ارتباطات مبتنی بر توصیف مجموعه‌های فراداده توصیف‌شده در طبقه‌بندی است که شامل توصیفی از شاخص‌های گزارش‌دهی فردی و روابط بین آنها و سایر عناصر معنایی طبقه‌بندی است. مجموعه ای از اطلاعاتی که قرار است منتقل یا مبادله شوند در یک گزارش به اصطلاح XBRL موجود است.

مفاهیم اساسی فرمت های گزارش گیری الکترونیکی مدرن بر اساس نشانه گذاری XML

عملکرد XBRL

XBRL توسط چارلز هافمن، یک حسابدار رسمی رسمی مستقر در تاکوما، واشنگتن راه اندازی شد. موسسه حسابداران رسمی آمریکا (AICPA) نیز به تأسیس سازمان غیرانتفاعی XBRL International کمک کرد.

کاربران اصلی XBRL نهادهای نظارتی مانند شرکت بیمه سپرده فدرال ایالات متحده (U.S.

توجه!

شرکت بیمه سپرده فدرال) و کمیته ناظران بانکی اروپا (CEBS).

XBRL در حال حاضر در بسیاری از کشورها توسط رگولاتورهای سهام و اوراق بهادار، رگولاتورهای بانکی، ثبت کنندگان، مقامات مالیاتی و آژانس های آمار ملی استفاده می شود.

در سال 2003، دولت هلند پروژه ای را با استفاده از طبقه بندی ملی هلند (NTP) برای ایجاد یک طبقه بندی برای زیرساخت ترکیبی بین سازمانی و ارتباطی برای دریافت گزارش ها از شرکت های تحت نظارت راه اندازی کرد.

دولت هلند در حال حاضر با استرالیا، نیوزلند و سنگاپور برای اجرای برنامه های گزارشگری استاندارد تجاری (SBS) مشابه همکاری می کند.

هدف اصلی استفاده از این گونه برنامه ها کاهش زمان و تلاشی است که صرف تهیه گزارش ها و ارسال آن به مراجع نظارتی می شود. CBO را می توان یک نمایه برنامه XBRL در نظر گرفت.

در سال 2008، چارلز هافمن و رنه ون اگموند نسخه ساده شده ای از XBRL (XBRLS) را پیشنهاد کردند که تعامل بهتر با جامعه تجاری، تنظیم کننده ها و ISV ها را برای اکثر کاربران تجاری آسان تر می کرد.

در طول ده سال گذشته، کمیسیون بورس و اوراق بهادار (SEC)، درآمد و گمرک HM (HMRC) و خانه شرکت‌های سنگاپور شروع به درخواست شرکت‌ها برای ارائه گزارش در قالب XBRL کرده‌اند. سایر رگولاتورها نیز از این روند پیروی کردند. این پروژه در SEC در سال 2008 در چندین مرحله راه اندازی شد که در مرحله اول بزرگترین سازمان های تحت نظارت شروع به ارسال گزارش ها در قالب XBRL کردند. شرکت‌های خارجی که از IFRS استفاده می‌کنند، از زمانی که طبقه‌بندی IFRS توسط SEC تصویب شد، شروع به ارائه صورت‌های مالی خود به SEC در قالب XBRL کرده‌اند. در بریتانیا، HMRC و Companies House از XBRL (به عنوان یک قالب اصلاح شده iXBRL) از سال 2013 استفاده می کنند.

منبع: https://xbrl.ru/about/what-xbrl/

XBRL یک فرمت گزارش جدید است

XBRL یک استاندارد عمومی شناخته شده و در حال حاضر به طور گسترده در استاندارد باز جهانی (معروف به فرمت یا زبان) برای ارائه صورتهای مالی مطابق با IFRS، GAAP ایالات متحده و انگلستان و همچنین سایر گزارشات به شکل الکترونیکی استفاده می شود.

XBRL یک زبان برنامه نویسی جدید و مستقل نیست - این زبان مبتنی بر زبان نشانه گذاری توسعه پذیر (XML) است که به طور گسترده مورد استفاده قرار می گیرد و یک گویش برای اهداف گزارش دهی تجاری است. باز بودن استاندارد جدید به این معنی است که شرکت ها ملزم به خرید مجوزهای نرم افزاری و پرداخت هزینه برای استفاده از آن نیستند.

مزایای XBRL

XBRL در تمام مراحل گزارشگری تجاری (عمدتاً گزارشگری مالی) و تجزیه و تحلیل عملکرد مالی شرکت دارای چندین مزیت است. مزایا در زمینه های اتوماسیون، صرفه جویی در هزینه، سرعت، قابلیت اطمینان و پردازش داده های دقیق تر مشخص است. بهبود در تجزیه و تحلیل و کیفیت اطلاعات برای تصمیم گیری وجود دارد.

فرمت جدید گردآورندگان و کاربران داده های مالی (سازمان های دولتی، تنظیم کننده ها، مؤسسات اقتصادی، بورس اوراق بهادار، گردآورندگان اطلاعات مالی، حسابرسان، مدیران شرکت ها، تحلیلگران مالی، سرمایه گذاران، وام دهندگان و غیره) را قادر می سازد.

) آزاد کردن منابع از فرآیندهای دستی پرهزینه، جایی که معمولاً زمان قابل توجهی صرف جمع آوری، تطبیق و وارد کردن مجدد اطلاعات کلیدی می شود. این منابع قادر خواهند بود با تکیه بر نرم افزار XBRL که می تواند اطلاعات را اعتبارسنجی و دستکاری کند، تلاش خود را بر تجزیه و تحلیل داده ها متمرکز کنند.

همانطور که گفته شد، استفاده از XBRL به معنای استانداردسازی اجباری گزارشگری مالی نیست. در مقابل، زبان انعطاف‌پذیر است و این ویژگی برای پشتیبانی از تمام جنبه‌های مدرن گزارش‌دهی در کشورها و صنایع طراحی شده است.

توسعه پذیری به این معنی است که XBRL می تواند برای برآورده کردن الزامات تجاری خاص، حتی در سطح گزارش دهی سازمان های فردی، طراحی شود.

جنبه عملی استفاده از XBRL

نکته مهم در زنجیره ارائه دهندگان داده های گزارش دهی، مشارکت بیشتر این ارائه دهندگان و کیفیت داده های ارائه شده است. اگر مکانیسم های تأیید استاندارد کاملاً قادر به مقابله با دومی باشند، در این صورت شرایط مبهم وجود دارد که "چه کسی" می تواند به چنین تامین کنندگان تبدیل شود.

با این حال، در سال های اخیر، یک زنجیره سنتی خاص از تامین کنندگان-مصرف کنندگان توسعه یافته است که با دقت بیشتری ماهیت عملکردهای گزارش دهی را با استفاده از XBRL منعکس می کند.

شکل "جایی که XBRL می تواند اعمال شود" تراز پردازش داده ها و قرارگیری تقریبی شرکت کنندگان در مراحل مختلف این فرآیندها را نشان می دهد که نشان دهنده قابل اجرا بودن استاندارد گزارش دهی XBRL است.

به طور کلی، فرآیند ایجاد گزارش در XBRL (به معنای نمودار مفهومی یک توصیف بسیار کلی از فرآیند انطباق، که در آن تنها مهمترین منابع اطلاعاتی نشان داده شده است) مشروط به مراحل خاصی در انطباق طبقه بندی استاندارد XBRL از IFRS است. یا یکی دیگر از استانداردهای گزارشگری مالی معروف دیگر، به عنوان مثال، GAAP ایالات متحده، GAAP انگلستان، HGB) مشروط به الزامات محلی و دستورالعمل های نظارتی. سپس پس از اعلام قوانین تولید صورت های مالی با فرمت XBRL، فعالان بازار و رگولاتور شروع به مبادله داده ها می کنند که در شکل «XBRL Data Exchange» نشان داده شده است.

فرمت iXBRL نیز برای انتشار مستقیم در وب سایت ها بسیار محبوب است. یک قطعه از همان گزارش iXBRL شبیه آنچه در شکل "قطعه XBRL" نشان داده شده است.

روند پیاده سازی و کار با استاندارد XBRL در کشورهای مختلف به شرح زیر است (طبق گزارش XBRL International Inc.) (به شکل "XBRL Adaptation در جهان" مراجعه کنید).

در اروپا و ایالات متحده، XBRL به مدت 8-10 سال با موفقیت استفاده شده است.

در کشورهایی که چنین قالبی برای استفاده اجباری شده است، می توانید ببینید که این اتفاق با دخالت مستقیم حوزه های قضایی ملی XBRL رخ داده است که به نوبه خود "زیر چتر" انجمن جهانی XBRL International Inc.

این رویه تشکیل سازمان‌های غیرانتفاعی برای انباشت دانش، روش‌های استفاده و انتشار استاندارد جدید، نه تنها در کشورهای G8، بلکه در کشورهای BRICS (به ویژه در برزیل، چین و هند) خود را توجیه کرده است.

XBRL در روسیه

تعدادی از شرکت‌ها در روسیه در بورس اوراق بهادار نیویورک فهرست شده‌اند که باید گزارش‌ها را با فرمت XBRL ارسال کنند.

با الحاق روسیه به WTO، در آستانه ساخت مرکز مالی بین‌المللی و ادغام بیشتر کشورمان در پروژه‌های مالی جهانی، XBRL به ابزاری مانند استاندارد سلولی GSM یا گزارش‌دهی مالی بین‌المللی تبدیل می‌شود. استانداردهای IFRS توجه داشته باشید که در وب‌سایت رسمی IFRS می‌توانید بخش جداگانه‌ای در مورد استفاده از XBRL برای انتشار صورت‌های مالی تحت IFRS بیابید.

در پایان سال 2012، یک گروه کاری به رهبری بانک روسیه با مشارکت خدمات بازارهای مالی فدرال، MICEX، سپرده گذاری ملی تسویه حساب و PwC به طور فعال شروع به کار بر روی ایجاد یک حوزه قضایی ملی برای XBRL در روسیه کردند. در این مرحله، توصیه نامه ای از بانک روسیه در مورد شروع روش استفاده داوطلبانه از استاندارد XBRL برای انتشار انواع خاصی از گزارش ها مطابق با IFRS در حال توسعه است.

ما پیشرفت قابل توجهی در اجرای قالب جدید در 2-3 سال آینده پیش بینی می کنیم.

از دیدگاه ما، "منطقه تحت پوشش" XBRL نه تنها شامل شرکت هایی می شود که انواع مختلف صورت های مالی بین المللی را منتشر می کنند، بلکه مقامات مالیاتی، آژانس های آماری و سایر سازمان های عمومی را نیز شامل می شود.

همه اینها به طور قابل توجهی کیفیت گزارش های منتشر شده را بهبود می بخشد، زمان تهیه آن و هزینه حسابرسی داده های گزارش منتشر شده را کاهش می دهد.

منبع: https://gaap.ru/articles/XBRL_novyy_format_predstavleniya_otchetnosti/

فرم گزارش جدید - XBRL

یک نوآوری دیگر به زودی برای موسسات مالی غیرانتفاعی - گزارش XBRL - در راه است. مقررات مربوطه از اول ژانویه 2018 لازم الاجرا خواهد بود.

این نوآوری همچنین برای شرکت های بیمه، NPFs، PURTSB، سازمان دهندگان تجارت اعمال می شود.

اکنون شرکت کنندگان حرفه ای باید صورت های نظارتی، آماری و مالی را نه به صورت فرم، بلکه در قالب یک آرایه داده ارائه کنند.

XBRL چیست؟

XBRL (زبان گزارش‌دهی تجاری توسعه‌یافته) به زبان انگلیسی یک زبان گزارش‌دهی تجاری قابل توسعه است که به طور گسترده در جهان استفاده می‌شود. یک تجارت اشکال مختلفی از اسناد را از اظهارنامه مالیاتی گرفته تا ارقام فروش داخلی تولید می کند.

داده های گزارش می تواند به درآمد سالانه، تعداد فروش، تعداد موجودی مربوط باشد. اگر قبلاً لازم بود فرم های از پیش چاپ شده را پر کنید ، اکنون بسیاری از آنها به یک قالب گزارش الکترونیکی یکپارچه روی می آورند.

XBRL رایانه ها را قادر می سازد تا به طور خودکار داده های جمع آوری شده را پردازش کنند. استاندارد XBRL بر اساس زبان نشانه گذاری قابل توسعه XML است و از فناوری های XML Schema، XLink، XPath استفاده می کند. کل مشخصات زبان توسط سازمان بین المللی XBRL International ایجاد شده است.

چگونه همه چیز شروع شد

یک حسابدار از ایالت واشنگتن، ایالات متحده، توسعه XBRL را در سال 1998 آغاز کرد. ابتدا این سیستم توسط رگولاتورهای آمریکایی استفاده شد و سپس کمیته ای از بانک های اروپایی به آن پیوستند. این امر توسط مؤسسات مالی از کشورهای مختلف دنبال شد.

امروزه XBRL به فرم گزارش اولیه برای کشورهای G20 و BRICS تبدیل شده است. در مجموع، XBRL International 550 عضو دارد.

بانک روسیه در سال 2015 به عنوان یک عضو ویژه به این سازمان ملحق شد و اکنون قصد دارد تمام فعالان بازار را به XBRL منتقل کند و سپس به عضویت دائمی سازمان درآید.

چرا این همه مورد نیاز است

این رگولاتور برای درک بهتر کار بازار، شناسایی ناهنجاری ها و سوء استفاده ها و جمع آوری آمار نیاز به گزارش دارد. اطلاعات جمع آوری شده به موقع کلید هر مقرراتی است. بانک مرکزی فدراسیون روسیه معتقد است که استفاده از فناوری های XBRL از شر افزونگی و تکرار داده ها خلاص می شود. برای این منظور یک سیستم یکپارچه برای جمع آوری و پردازش گزارش ها بر اساس IFRS ایجاد خواهد شد.

همچنین مدیریت اسناد الکترونیکی باعث افزایش قابلیت اطمینان و کیفیت داده ها، کاهش بار سازمان های پاسخگو و کمک به کسب و کار روسیه از NFO برای ورود به فضای اطلاعات بین المللی می شود.

مفاهیم اساسی فرمت گزارش الکترونیکی

الگوهای داده

آنها توسط فعالان بازار پر شده و بر اساس طبقه بندی توسعه یافته اند. به عنوان مثال، این جدول حاوی اطلاعات قراردادهای بیمه است.

فرادادهاین اطلاعات در مورد داده ها در قالب دایرکتوری ها و ویژگی های داده است. به عنوان مثال، کتاب مرجع اوراق بهادار یا نمودار حساب.

مدل داده

شرح اشیا و ساختارهای داده و همچنین ارتباط آنها با ابرداده. برای یک دسته خاص، یک راهنمای خاص اعمال می شود.

فرم های گزارش

آنها بر اساس ابرداده و یک مدل داده ساخته شده اند. فرض کنید این یک یادداشت در مورد نقدینگی دارایی های ترازنامه است.

طبقه بندی

گزارش های تحلیلی

آنها بر اساس یک پایگاه داده ارائه شده توسط فعالان بازار شکل می گیرند. به عنوان مثال، این تجزیه و تحلیل سودآوری اوراق بهادار است. از نظر فنی، XBRL یک سند داده XML با پیوندهایی به عناصر طبقه بندی است. می تواند تا چندین گیگابایت باشد.

مکانیک تعامل با بانک مرکزی فدراسیون روسیه

فرض بر این است که سازمان ها داده ها را به صورت دیجیتالی به بانک روسیه ارسال می کنند که با امضای الکترونیکی واجد شرایط از طریق حساب شخصی شرکت کننده حرفه ای امضا شده است. بانک روسیه یک نرم افزار مبدل ایجاد کرده است که می تواند داده های گزارش NFO را به فرمت XBRL تبدیل کند.

تنظیم کننده قصد دارد تا سال 2021 از این نرم افزار پشتیبانی کند، به این امید که تا این زمان شرکت کنندگان حرفه ای به راه حل های نرم افزاری خود برای ایجاد گزارش روی آورند. قالب جدید الزامات جدی تری را برای گزارش داده ها مطرح می کند - آنها گسترده تر و جامع تر هستند.

شرکت‌هایی که جمع‌آوری و پردازش اطلاعات در جریان قرار می‌گیرند، ورود به ریتم جدیدی را آسان‌تر خواهند کرد، بقیه باید حجم زیادی کار روش‌شناختی انجام دهند.

اولگا گونچارووا، مدیر بخش جمع‌آوری و پردازش گزارش‌های موسسات مالی غیر اعتباری بانک روسیه می‌گوید: «این فناوری به خودی خود عالی است، اما این کافی نیست. - XBRL بدون مرتب کردن گزارش خود پرواز نمی کند. باید استانداردهای یکسانی وجود داشته باشد، تکرار باید کنار گذاشته شود، باید شاخص های نظارتی وجود داشته باشد که به گزارش بین المللی گره بخورد، اشکال متنوعی وجود نداشته باشد. اول از همه، تمیز کردن فرم های گزارش، شاخص های گزارش، آماری، مالی، حسابداری است. و تنها پس از آن آنها در قالب XBRL توصیف می شوند."

سنگ های زیر آب

بسیاری از شرکت‌کنندگان حرفه‌ای هنوز در مورد نوآوری‌های آینده نمی‌دانند، و کسانی که می‌دانند نمی‌دانند از کدام طرف باید به گزارش‌دهی نزدیک شوند. آیا باید از راهکارهای نرم افزاری بانک مرکزی استفاده کنیم یا گزینه های دیگری که کدام یک موثر هستند و کدام موثر نیستند؟ علیرغم اینکه رگولاتور وبینارها و سمینارهایی در این زمینه برگزار می کند، هنوز پاسخی برای این سؤالات وجود ندارد. آنها فقط در فرآیند آزمایش و کسب تجربه در شرایط جدید ظاهر می شوند. به احتمال زیاد، تصمیم گیری در مورد چگونگی و اقدامات انجام شده توسط شرکت ها پس از سال جدید اتخاذ خواهد شد. پس از همه، دوره گزارش در فوریه آغاز می شود. بسیاری در این مورد سردرگم هستند که در صورت ناقص یا اشتباه بودن گزارش های ارائه شده، بانک مرکزی چه واکنشی نشان خواهد داد. این احتمال وجود دارد که در ابتدا تنظیم کننده چشم خود را بر عدم دقت یا کمبود داده ببندد. DieB Systems LLC داده ها را در قالب سند اکسل دانلود می کند و سپس آن را به مبدل بانک مرکزی فدراسیون روسیه ارسال می کند. اینها اولین قدم هایی است که باید در جهت توسعه روشی برای کار در شرایط جدید برداشته شود. در اوایل سال 2018، این شرکت قصد دارد تا راه حل های XBRL خود را توسعه دهد.

منبع: https://www.dabsystems.ru/articles/xbrl

کمی در مورد XBRL و اینکه چه راه حل های نرم افزاری به زودی مورد نیاز بسیاری از شرکت کنندگان در بازار مالی خواهد بود

فرمت XBRL اکنون توسط طیف گسترده ای از کاربران، از توسعه دهندگان نرم افزار گرفته تا مدیران مالی شنیده می شود.

دلیل آن این است که بانک روسیه آن را برای ترجمه فناوری ارسال گزارش به NFO انتخاب کرد.

در این مقاله به شما خواهیم گفت که XBRL چیست، چه ویژگی ها و مزایایی دارد و همچنین متوجه خواهیم شد که چه راه حل های نرم افزاری برای پردازش و تولید گزارش مورد نیاز بسیاری از شرکت کنندگان در بازار مالی است.

پس از اینکه بانک روسیه در سال 2013 به یک رگولاتور بزرگ تبدیل شد، انجام تعدادی اصلاحات سیستمی در زمینه حسابداری و همچنین جمع آوری و پردازش گزارش های موسسات مالی غیربانکی (NFO) ضروری شد.

قبل از انتقال وظایف یک مگا تنظیم کننده بازار مالی به بانک روسیه، بانک مرکزی و خدمات فدرال بازارهای مالی از فناوری های گزارشگری اساساً متفاوت استفاده کردند:

• برای ارسال گزارش به FSFM، شرکت های تحت نظارت از گویش مشخصات XML و همچنین نسخه های چاپی استفاده کردند.
• برای ارسال صورت‌حساب‌های بانکی به بانک روسیه، از فرمت EDIFACT استفاده شد که امروزه نیز مرتبط است.

یکی از وظایف اصلی پیش روی رگولاتور در حال حاضر، انتقال گزارش NFO به یک قالب مدرن واحد برای انتقال داده های گزارش مالی، نظارتی و سایر اطلاعات تجاری است.

بانک روسیه به مدت دو سال در حال انجام یک مطالعه در مقیاس بزرگ است که احتمالات و چشم اندازهای معرفی XBRL برای NFO ها را تجزیه و تحلیل می کند.

XBRL مخفف Extensible Business Reporting Language، به معنای واقعی کلمه - Extensible Business Reporting Language است.

XBRL یک استاندارد / قالب / زبان باز شناخته شده و پرکاربرد در جهان برای ارائه صورت های مالی مطابق با IFRS (استانداردهای بین المللی گزارشگری مالی)، GAAP (اصول پذیرفته شده حسابداری) ایالات متحده و بریتانیا و سایر گزارش های الکترونیکی است. .

XBRL در هسته خود گویش XML است. این یکی از دلایلی بود که قالب XBRL برای ترجمه فناوری گزارش دهی NFI انتخاب شد.

در حال حاضر، اطلاعات مالی ارائه شده در قالب doc یا pdf توسط دستگاه به عنوان یک نمایش ساده از نمادها درک می شود که ویژگی ها و تاریخچه خاص خود را ندارند.

در XBRL، هر پارامتر به صورت جداگانه برچسب گذاری می شود (برچسب ها) که اصطلاحات حسابداری را به مجموعه ای از داده های مالی قابل خواندن توسط کامپیوتر تبدیل می کند.

توجه!

و برای اینکه رایانه بفهمد چگونه باید این اصطلاح را تفسیر کند و چه معانی را می توان با آن مرتبط کرد، از ابرداده استفاده می شود.

بنابراین، برچسب‌ها و ابرداده‌ها به شما امکان می‌دهند فرآیند ورود دستی داده‌ها را خودکار کنید. با کمک آنها، برنامه های کامپیوتری می توانند داده های XBRL را تشخیص دهند، اطلاعات را انتخاب، تجزیه و تحلیل و ذخیره کنند و آن را با ماشین های دیگر مبادله کنند. و کاربران نیز به نوبه خود می توانند داده ها را در بخش های مختلف به صورت بلادرنگ دریافت کنند.

فرمت جدید تقریباً در تمام مراحل گزارشگری مالی و تجزیه و تحلیل عملکرد مالی شرکت دارای مزایای بسیاری است:

• اتوماسیون مونتاژ دستی، تأیید، ورود مجدد اطلاعات کلیدی؛
• کاهش هزینه ها؛
• سرعت؛
• قابلیت اطمینان؛
• دقت در پردازش داده ها؛
• بهبود و ساده سازی تجزیه و تحلیل؛
• بهبود کیفیت اطلاعات برای تصمیم گیری.

استفاده از XBRL کامپایلرها و کاربران داده های مالی را قادر می سازد تا منابع را از فرآیندهای دستی پرهزینه رها کرده و تلاش خود را بر تجزیه و تحلیل داده ها متمرکز کنند.

با بازگشت به گفتگو در مورد ترجمه گزارش NFO به فرمت XBRL، باید به طور جداگانه به نحوه تنظیم الزامات رسمی برای گزارش ها اشاره کرد.

همانطور که در بالا ذکر شد، برای اینکه یک واحد اطلاعات دارای ویژگی‌های فردی باشد و در نتیجه توسط رایانه قابل شناسایی باشد، برچسب‌ها (برچسب‌ها) منحصربه‌فردی به آن داده شد.

این برچسب ها به اصطلاح به فرهنگ لغت داده سازماندهی می شوند - طبقه بندی هایی که معیارهای رایج و اشکال گزارش دهی مختلف را تعریف می کنند. هر طبقه بندی لزوماً شامل برچسب ها (برچسب ها)، برچسب ها، تعاریف و روابط بین عناصر است.

بنابراین، طبقه بندی به شما امکان می دهد داده ها را با قوانین گزارشگری مالی و حسابداری مطابقت دهید. به لطف توسعه پذیری XBRL، هر شرکت می تواند با افزودن قوانین جدید طبقه بندی های خود را ایجاد کند.

بنابراین، به گفته اولگا گونچارووا، مدیر بخش جمع آوری و پردازش گزارش های NFO بانک مرکزی، نسخه اصلی طبقه بندی برای بحث توسط بانک مرکزی در نظر دارد در پایان سه ماهه اول سال 2016 منتشر شود.

پس از معرفی XBRL برای جمع‌آوری داده‌ها از NFIs، راه‌حل‌های نرم‌افزاری جدید برای پردازش و گزارش‌دهی مورد نیاز بسیاری از شرکت‌کنندگان در بازار مالی خواهد بود.

این رقم از وب سایت رسمی بانک روسیه گرفته شده است.

در اینجا، فعالان بازار با دو مسیر روبرو هستند:

1. از یک مبدل آماده از گزارش های تولید شده به فرمت XBRL استفاده کنید.
2. نشان‌گذاری داده‌ها را در قالبی جدید به سطح سیستم‌های شرکتی معرفی کنید، که سپس بلافاصله گزارشی را به شکل مورد نیاز تولید می‌کند.

مبدل یک راه حل ساده و ارزان است

وظیفه اصلی مبدل تبدیل داده های مالی حاصل از سیستم های فروش موجود سازمان، گردش کار، ERP در قالب های دلخواه (Excel، Word، PDF، XML) است که بر اساس طبقه بندی XBRL بانک مرکزی علامت گذاری شده است. گزارش‌های XBRL می‌توانند به طور خودکار به فرم مورد نظر تبدیل شوند - برای چاپ، برای ارسال گزارش، برای ارسال در دامنه عمومی.

همچنین با توجه به اینکه XBRL نه تنها شامل داده‌ها، بلکه فرمول‌ها و روابط است، می‌توانید به راحتی و به سرعت تنها داده‌های لازم را استخراج کنید و پویایی تغییرات شاخص‌ها را در طول زمان، به ارزهای مختلف، برای سازمان‌های مختلف تجزیه و تحلیل کنید. . همه اینها فرصت های زیادی را برای تجزیه و تحلیل فراهم می کند که ابزارهای آن عملکرد اضافی مبدل است.

ویژگی ها:

• این رویکرد نیازی به یکپارچگی عمیق در فضای اطلاعات داخلی سازمان ندارد.
• کیفیت داده ها از طریق نسبت های کنترلی تعبیه شده در طبقه بندی (قوانین) تضمین می شود.

راه حل های یکپارچه گران تر اما قابل اعتماد تر هستند

چنین راه حلی مستلزم اجرای نشانه گذاری داده ها با فرمت XBRL در سطح سیستم های شرکتی است که در مقایسه با مبدل مسیری پیچیده تر و پرخارتر است.

اما این روش دارای مزایای زیادی است - تمام داده ها در ذخیره سازی داخلی شرکت ذخیره می شوند و توانایی تولید فرم های گزارش از یک منبع داده واحد کیفیت داده های گزارش را بهبود می بخشد.

فرم‌های گزارش‌دهی و ابزارهای تحلیلی را می‌توان به سیستم‌های اطلاعاتی موجود شرکت وارد کرد.

ویژگی ها:

• راه حل مستلزم ادغام طبقه بندی XBRL بانک روسیه در سیستم های اطلاعات داخلی است.
• با توجه به ادغام، نشانه گذاری داده ها مستقیماً در انبار شرکت انجام می شود که کیفیت داده های گزارش شده را تضمین می کند.

هر شرکت کننده در بازار مالی این اختیار را دارد که به طور مستقل راه حل IT مناسب برای تجارت خود را انتخاب کند. بنابراین، تنها با ارزیابی امکان سنجی هر یک از رویکردها در رابطه با کسب و کار خود، می توانید انتخاب درستی داشته باشید. و اگر هنوز شک دارید، با ما تماس بگیرید و ما به شما کمک می کنیم تا راه حلی برای ویژگی های سازمان خود پیدا کنید.

در سال های اخیر، علاقه فزاینده ای در روسیه به استاندارد جدیدی برای تبادل اطلاعات تجاری - XBRL وجود داشته است.

بانک مرکزی فدراسیون روسیه در حال اجرای پروژه ای برای انتقال گزارش موسسات مالی غیر اعتباری به XBRL است. قرار است از سال 2018 این سازمان ها گزارش هایی را در قالب XBRL تهیه و ارسال کنند.

در سال 2014، گزارش هایی را برای یک شرکت سهامی عام بزرگ در XBRL تهیه کردم. مشکل اصلی که در تهیه گزارش باید با آن مواجه بود، کمبود اطلاعات بود. حتی ادبیات انگلیسی زبان یا صرفاً نظری است یا مملو از جزئیات فنی است که اغلب برای یک حسابدار غیرقابل درک است. عملا هیچ اطلاعاتی به زبان روسی وجود ندارد.
بنابراین، در این مقاله سعی می کنم دیدگاه XBRL را از دیدگاه یک حسابدار و نه یک برنامه نویس شرح دهم.

مرجع
استاندارد XBRL توسط سازمان بین المللی XBRL International, Inc. برای تبادل اطلاعات تجاری بین سیستم های تجاری. XBRL در حال حاضر در بسیاری از کشورها توسط رگولاتورهای سهام و اوراق بهادار، رگولاتورهای بانکی، ثبت کنندگان، مقامات مالیاتی و آژانس های آمار ملی استفاده می شود. گسترده ترین استانداردها در ایالات متحده به دست آمد، جایی که از سال 2008 شرکت های دولتی گزارش هایی را در قالب XBRL منتشر کردند.

اصول اولیه ذخیره سازی اطلاعات در قالب XBRL

گزارش XBRL شامل چندین فایل (فرمت XML) حاوی نشانه گذاری (برچسب) و معیارهای گزارش (اعداد و توضیحات) در آن نشانه گذاری است.
به عنوان مثال، سود به شرح زیر است:

3170152000

تمام معیارهای گزارش دهی در یک فایل واحد به نام نمونه قرار دارند.
علاوه بر نمونه، فایل های خاصی (تاکسونومی) باید هنگام تهیه گزارش ها پیوند داده شوند.

1. طرح.با هدف خود، فایل طرحواره با نمودار حساب مطابقت دارد. این فایل حاوی پیوندهایی به طبقه بندی XBRL استفاده شده است. در مورد ما، این طبقه بندی IFRS است -
www.xbrl.org/2006/ref-2006-02-27.xsd. همچنین، فایل طرحواره ارجاع به نام ها و فایل های پیوند را ذخیره می کند (به زیر مراجعه کنید). برچسب هایی که در طبقه بندی استاندارد IFRS مشابهی برای آنها وجود ندارد نیز در اینجا قرار داده شده است. در این صورت می توانید تگ خود را ایجاد کرده و در طرح قرار دهید.
2. نام فایل هابرچسب های IFRS شکلی دارند که برای تجزیه و تحلیل گزارش دهی کاربرد چندانی ندارد. به عنوان مثال: ifrs-full_ProfitLoss. برای اینکه گزارش خوانا باشد، باید به هر برچسب استاندارد یک نام داده شود که نشانگر مربوطه در گزارش نامگذاری شده است، به عنوان مثال: سود خالص. فایل با نام ها اطلاعات مربوط به نام نشانگر گزارش و برچسب مربوطه را ذخیره می کند.
3. پیوند فایل ها:

الف) ارائه‌هایی حاوی ساختار فرم‌ها و یادداشت‌های گزارش‌گری به‌گونه‌ای که کاربر گزارش‌دهی بتواند فرم‌هایی را که استاندارد نیستند، بلکه کاملاً مشابه فرم‌هایی است که بخشی از صورت‌های مالی هستند، ببیند.
ب) محاسبات (XBRL به شما امکان می دهد به طور خودکار مطابقت بین شاخص های گزارش دهی مختلف را بررسی کنید، به عنوان مثال، تطبیق یک دارایی و بدهی ترازنامه؛ فایل محاسبه فرمول های استفاده شده را ذخیره می کند).
ج) تعاریفی که اطلاعات مربوط به ابعاد اضافی ارائه شده در گزارش را ذخیره می کند، به عنوان مثال، انواع سرمایه (برای صورت جریان سرمایه) یا بخش ها (برای گزارش بخشی).

طبقه‌بندی XBRL معمولاً به‌عنوان فهرستی از عناصر نشان داده می‌شود که هر کدام دارای موارد زیر هستند:

1) صفات؛
2) ارتباط با عناصر دیگر.

یک آیتم از نظر ماهیت مشابه یک حساب معمولی است.
ویژگی ها شامل، اما محدود به موارد زیر نیست:

نام در فایل names ذخیره می‌شود و بقیه ویژگی‌های عنصر در فایل schema ذخیره می‌شوند.

مهمترین تفاوت بین طبقه بندی و نمودار حساب، وجود فایل های پیوند بالا در آن است که عناصر جداگانه را به یکدیگر پیوند می دهد. علاوه بر این، این پیوند به روش خاصی انجام می شود که توسط یک برنامه کامپیوتری قابل درک و پردازش است.

بدون پرداختن به جزئیات فنی، اتصالات به شرح زیر است:

روش گزارش دهی XBRL

هنگام تهیه گزارش برای اولین بار، منطقی است که از نمونه ای از گزارش های آماده به عنوان نقطه شروع استفاده کنید. من از یک مثال از ifrs.org استفاده کردم.
جریان کلی مراحل برای تهیه گزارش در XBRL به شکل زیر است:

1) تهیه فرم های گزارشگری در قالب XBRL (ساختار و شاخص های صورت وضعیت مالی، صورت سود جامع، صورت جریان وجوه نقد، صورت جریان سرمایه):

الف) استثناء مواردی که در شرکت ما وجود ندارد؛
ب) افزودن عناصر گمشده از طبقه بندی استاندارد IFRS.
ج) گسترش طرح - افزودن عناصر برای عملیات غیر استاندارد که در طبقه بندی استاندارد IFRS وجود ندارد.
د) تولید فایل های پیوند.

2) تشکیل یک طرحواره، فایل های پیوند و یک نمونه برای بقیه جداول.
3) تشکیل یک نمودار، فایل های پیوندها و یک نمونه برای بخش متن.

گزارش های آماده در قالب XBRL را می توان در وب سایت شرکت قرار داد (در روسیه هیچ مخزن متمرکزی از گزارش ها در XBRL وجود ندارد)، جایی که در دسترس کاربران علاقه مند قرار خواهد گرفت.
یکی از اولین مسائلی که در تهیه چنین گزارشاتی مطرح می شود، دستیابی به نرم افزار است.

لازم به ذکر است که هیچ برنامه ای وجود ندارد که گزارشات را به صورت خودکار از متن به فرمت XBRL ترجمه کند.

محاسبه صورت‌های مالی تحت IFRS در مورد من (مانند اکثر شرکت‌های دیگر) در اکسل انجام شد. بر این اساس، تمام شاخص های گزارش از قبل در چندین فایل اکسل موجود بود. و وظیفه تولید فایل های گزارش XBRL از این داده ها بود.

من محصول نرم افزار Altova MissionKit را در اختیار داشتم. اصولا تمامی فایل های فوق را می توان در این محصول ایجاد کرد. همچنین می توانید واردات اطلاعات از فایل های اکسل را سفارشی کنید.

با این حال، به نظر من، این راه به طور موثر مشکل نگهداری فایل های فوق را در تهیه گزارش بعدی حل نمی کند. گزارش IFRS شرکت های بزرگ از سه ماهه به سه ماهه دیگر بسیار متفاوت است. در این راستا، به دلیل تغییر در ساختار فایل های منبع، تنظیمات واردات باید دائماً تغییر کند. علاوه بر این، عملیات جدید باید دائماً به صورت دستی به فایل های فوق اضافه شود.

پیوند مستقیم همه فایل ها با استفاده از ماکروهای اکسل کارآمدتر است. من فقط از Altova MissionKit برای بررسی فایل های آماده شده برای مطابقت با مشخصات XBRL استفاده کردم. این روش به شما امکان می دهد تا هزینه انتقال گزارش به فرمت XBRL را به میزان قابل توجهی کاهش دهید.

یکی از مشکلات مهم در تهیه گزارش، انتخاب یک تگ مناسب است، زیرا هم انتخاب تگ اشتباه و هم افزودن برچسب خود در صورتی که طبقه بندی قبلاً یک برچسب برای عنصر مربوطه ارائه کرده باشد، اشتباه است. برای تسهیل این کار، طبقه بندی های مصور در ifrs.org ایجاد شده است که بر اساس فرم های گزارش دهی و استانداردهای مربوطه IFRS مرتب شده اند.
نمونه ای از طبقه بندی مصور:

اموال، ماشین آلات و تجهیزات
زمین و ساختمان
زمین	فوری، بدهی	IAS 16.37 a مثال
ساختمان ها	فوری، بدهی	IAS 16.37 رویه متداول
کل زمین و ساختمان	فوری، بدهی	IAS 16.37 b مثال
دستگاه	فوری، بدهی	IAS 16.37 c مثال
وسایل نقلیه
کشتی ها	فوری، بدهی	IAS 16.37 d مثال
هواپیما	فوری، بدهی	IAS 16.37 e مثال
طبقه بندی فرعی دارایی ها، بدهی ها و حقوق صاحبان سهام
وسایل نقلیه موتوری	فوری، بدهی	IAS 16.37 f مثال
مجموع وسایل نقلیه	فوری، بدهی	IAS 16.37 رویه متداول

همانطور که از مثال می بینید، طبقه بندی مصور علاوه بر توصیف عنصر، حاوی ارجاع به استاندارد مربوطه است که افشا را تجویز می کند. طبقه بندی همچنین شامل عناصری است که نیازی به افشای آنها نیست، اما در عمل معمولاً افشا می شوند.

اولین گام در افزودن یک آیتم به گزارش XBRL جستجو در طبقه بندی های مصور برای آن است. و تنها در صورتی که چنین عنصری یافت نشد، باید به فایل طرحواره اضافه شود. در مورد من، من باید حدود 30 عنصر را اضافه می کردم که بخش قابل توجهی از آنها در صورت جریان نقدی است. به نظر من این به هیچ وجه زیاد نیست، به این معنی که اکثریت قریب به اتفاق شاخص های گزارش دهی با گزارش های سایر شرکت ها سازگار خواهد بود.

به عنوان بخشی از کار گزارش دهی خود، باید به طور مداوم آن را برای مطابقت با XBRL بررسی کنید. هر نرم افزاری که برای کار با فایل های XBRL طراحی شده باشد می تواند این کار را انجام دهد. طبیعتاً اگر برچسب اشتباهی را انتخاب کرده باشید، برنامه قادر به تشخیص این خطا نخواهد بود. اما، همانطور که تجربه نشان می دهد، برنامه خطاهای زیادی را تشخیص می دهد.
این برنامه همچنین بررسی می کند که آیا شاخص های گزارش با توجه به پیوندهای موجود در فایل محاسبه (به بالا مراجعه کنید) با یکدیگر مطابقت دارند یا خیر. البته برای راستی آزمایی باید قاعده مناسبی پیش بینی شود.

اگر در طول فرآیند گزارش دهی در XBRL خطایی پیدا شود، خطا قابل تصحیح نیست. یعنی فایل های XBRL باید دقیقا با گزارش های منتشر شده مطابقت داشته باشند.
لازم به ذکر است که گزارش XBRL به اندازه کپی کاغذی گزارش کامل است. لذا مدیریت شرکت مسئول صحت آن می باشد. با این حال، حتی برای مشاهده این گزارش ها، شما نیاز به مهارت های خاصی در داشتن نرم افزار خاص دارید. و حتی اگر گزارش درست به نظر برسد، ممکن است به دلایلی نادرست باشد:

• انتخاب نادرست طبقه بندی (با استفاده از نسخه قدیمی)؛
• نقشه برداری ناقص (عدم رعایت حداقل سطح پرحرفی برچسب)؛
• انتخاب اشتباه برچسب؛
• انتخاب نادرست یک ویژگی؛
• پر کردن نادرست لینک ها

لازم به ذکر است که چنین خطاهایی حتی با نرم افزارهای خاص نیز قابل تشخیص نیستند. یک برنامه نویس نیز نمی تواند آنها را پیدا کند، زیرا دانش خاصی در زمینه IFRS ندارد. این کار را فقط شخصی می‌تواند انجام دهد که هم در XBRL و هم در IFRS شرایط لازم را داشته باشد. بنابراین موضوع تربیت چنین متخصصانی و ادبیات آموزشی مربوطه موضوعیت پیدا می کند.

در نهایت، اجازه دهید نگاهی به چند سوال ساده دیگر در مورد XBRL بیندازیم.

سوال 1. آیا باید به XBRL مهاجرت کنم؟

به نظر من در حال حاضر نمی توان به این سوال پاسخ روشنی داد.

هدف اصلی از پیاده سازی XBRL ارائه توانایی پردازش صورت های مالی توسط یک برنامه کامپیوتری برای تسهیل تجزیه و تحلیل آن صورت ها برای سرمایه گذاران بود.
در ایالات متحده، گزارش XBRL توسط شرکت های دولتی از سال 2008 ارائه شده است. با این حال، اختلافات بر سر اثربخشی این پروژه تا به امروز ادامه دارد. به نظر من، می توان ادعا کرد که تنها در برخی موارد تجزیه و تحلیل گزارش XBRL برای سرمایه گذار راحت تر است (به عنوان مثال، اگر شما نیاز به تجزیه و تحلیل سریع بسیاری از شرکت ها یا مقایسه سریع دو شرکت دلخواه دارید)، و این توسط تحقیقات تأیید می شود. .

همچنین یکی از اهداف XBRL کاهش تعداد خطاها در گزارشات بود. XBRL به شما امکان می دهد قوانینی برای گزارش سنجه ها ایجاد کنید تا با یکدیگر مطابقت داشته باشند و در صورت نقض یک قانون به طور خودکار اخطار صادر کنید. همانطور که در گزارش IFRS اعمال می شود، به نظر من ارزش چنین قوانینی ناچیز است، زیرا اشتباهات اصلی به عملیات جدید یا تغییر یافته شرکت نسبت داده می شود. و از آنجایی که هنوز قوانینی برای چنین عملیاتی وجود ندارد، خطا نیز شناسایی نخواهد شد.

اما گاهی اوقات می توانید با این عقیده برخورد کنید که معرفی XBRL مزایایی را برای شرکت به ارمغان آورده است (عمدتاً مربوط به بهبود فرآیندهای تبادل اطلاعات بین بخش های شرکت است). این مورد ربطی به گزارش IFRS ندارد. داشتن حداقل نوعی استاندارد همیشه بهتر از نداشتن استاندارد است. فرمت XBRL به احتمال زیاد برای گزارش های ساده مناسب است. داشتن یک استاندارد می تواند توسعه نرم افزاری را تسریع کند که بتواند به طور خودکار چنین گزارش هایی را مدیریت کند. این کاملاً ممکن است که، به عنوان مثال، مبادله قراردادها، فاکتورها برای کالاها / خدمات در قالب XBRL ممکن است پس از مدت زمان معینی به یک روش عمومی پذیرفته شده تبدیل شود.

یکی دیگر از اهداف توسعه XBRL کاهش هزینه های گزارش دهی بود. منظور توسعه دهندگان XBRL هنگام صحبت از مزایای پیاده سازی این فناوری، انتقال گزارش بر اساس IFRS نبود، بلکه به طور کلی استفاده از XBRL برای تبادل داده های مالی بود. به نظر من در برخی موارد چنین استفاده ای از XBRL می تواند سودمند باشد (به پاراگراف قبلی مراجعه کنید). اما، با توجه به تجربه‌ام، می‌توانم بگویم که در رابطه با IFRS، دلیلی نمی‌بینم که هزینه‌های تهیه صورت‌ها در نتیجه اجرای XBRL کاهش یابد. در عین حال، هزینه اجرای XBRL می تواند قابل توجه باشد. این به طور غیرمستقیم با این واقعیت تأیید می شود که یافتن گزارش های XBRL در اینترنت برای آن دسته از شرکت هایی که ملزم به تهیه آنها نیستند دشوار است.

یکی دیگر از اهداف توسعه XBRL بهبود قابلیت همکاری گزارش دهی در بین شرکت ها است. و این قطعاً بسیار مهم است. بر کسی پوشیده نیست که اگرچه سازگاری گزارش یکی از اصول IFRS است،
در واقعیت، گزارش های شرکت های مختلف اغلب با هم سازگاری ضعیفی دارند. علاوه بر این، حتی اظهارات شرکت های مشابه نیز می تواند بسیار متفاوت باشد، که به طور چشمگیری ارزش چنین اظهاراتی را کاهش می دهد. دلایل این تفاوت ها را می توان به صورت زیر دسته بندی کرد:

1. ترتیب متفاوت افشای حقایق یکسان (به عنوان مثال، نام های مختلف برای شاخص های مشابه)؛
2. تفاوت در رویه های حسابداری مورد استفاده (برخی شرکت ها دارایی، ماشین آلات و تجهیزات را به ارزش منصفانه و برخی دیگر به قیمت تمام شده اندازه گیری می کنند).
3. تفاوت های دیگر (به عنوان مثال، صلاحیت های مختلف کارکنان مسئول تهیه صورت ها می تواند بر میزان سود شرکت تأثیر بگذارد، به خصوص اگر گزارش پیچیده باشد).

معرفی XBRL اجازه می دهد تا قسمتی از مشکلات گروه اول را حل کند، زیرا در این گزارش همان شاخص ها با همان برچسب نشان داده می شوند. XBRL نمی تواند این مشکلات را به طور کامل حل کند، زیرا به عنوان مثال، اگر یک شرکت هزینه ها را از نظر اقتصادی و دیگری را از نظر عملکرد نشان دهد، مشکل ناسازگاری باقی می ماند.

این به سرمایه گذاران بستگی دارد که تصمیم بگیرند که مشکلات گروه اول چقدر قابل توجه است. با این حال، من معتقدم که گروه اول و دوم تفاوت ها یا توسط خود IFRS مجاز هستند (برای مثال، افشای بهای تحصیل دارایی، ماشین آلات و تجهیزات تجدید ارزیابی شده الزامی است) یا بی اهمیت تلقی می شوند. بنابراین، مشکلات اصلی ناسازگاری ناشی از دلایل گروه سوم است.

گزارشگری IFRS یکی از پیچیده ترین صورت های مالی است. به نظر من، شروع انتقال به XBRL با گزارش IFRS بسیار خطرناک است. مزایای این انتقال مشخص نیست. برای مثال، با تشویق شرکت‌ها به ارائه رایج‌ترین گزارش‌های روزانه در تجارت در XBRL: فاکتورها، صورت‌حساب‌های بانکی و غیره، می‌توان ارزش بیشتری به دست آورد. این می‌تواند به خودکارسازی پردازش این گزارش‌ها و کاهش حسابداری شرکت کمک کند. هزینه ها

سوال 2. آیا می توان به جای تغییر به XBRL، فرم های گزارش را در قالب الکترونیکی دیگری (مثلاً در قالب صفحات گسترده اکسل) مناسب برای پردازش توسط یک برنامه کامپیوتری منتشر کرد؟

در واقع، XBRL تخصیص یک نام (برچسب) خاص به هر رقم (و در واقع به هر توصیف) از گزارش را تجویز می کند. بنابراین، از نظر تئوری، می توان گزارش را در قالب یک جدول ارائه کرد که در آن برچسب در ستون اول و خود شماره (یا توضیحات) در ستون دوم نشان داده می شود. چنین گزارشی می تواند به طور خودکار توسط یک برنامه کامپیوتری پردازش شود. XBRL همچنین پارامترهای برچسب خاصی را که برای پردازش خودکار داده ها لازم است را تجویز می کند. در ساده ترین حالت، این ارز، دوره گزارش و دقت است (به عنوان مثال، روبل یا هزاران روبل). در اینجا، اطلاعات نیز به راحتی در قالب جداول ارائه می شوند و بر این اساس، به طور خودکار پردازش می شوند.

با این حال، در بسیاری از موارد، IFRS نیازمند ارائه اطلاعات اضافی بسته به ماهیت افشا است. تقریباً غیرممکن است که تمام داده های مورد نیاز همه استانداردهای IFRS را در یک یا چند جدول اکسل پیوند دهید. با این حال، می تواند (و می شود) در قالب XBRL انجام شود.

در عین حال، چنین پیوندهای XBRL در بیشتر موارد اجازه خودکار کردن فرآیند تجزیه و تحلیل گزارش را نمی دهد. بنابراین، ارزش چنین مزیت XBRL، به نظر من، زیاد نیست. با این حال، پاسخ نهایی به سوال نیاز به چنین پیوندهایی نیز باید توسط سرمایه گذاران داده شود.

1396/12/07 \ دیدگاه

یولیا امیریدی، کارشناس انجمن بانک های روسیه، معاون مدیر کل توسعه کسب و کار در آزمایشگاه اینترسافت، در مورد آنچه شما باید بدانید تا از قبل برای انتقال به فرمت بین المللی گزارش تجاری XBRL بدانید صحبت کرد.

انتقال به فرمت الکترونیکی برای جمع آوری و پردازش داده های گزارش دهی بر اساس مشخصات XBRL (EXtensible Business Reporting Language) یکی از پروژه های استراتژیک بانک روسیه است. XBRL یک فرمت بین‌المللی برای افشای گزارش‌های تجاری است - از ابتدای سال 2018، باید به استانداردی برای گزارش‌دهی به تنظیم‌کننده توسط موسسات مالی غیربانکی (NFI) تبدیل شود: صندوق‌های بازنشستگی غیردولتی، صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک و سرمایه‌گذاری متقابل، شرکت های مدیریت صندوق سرمایه گذاری، سازمان های بیمه، شرکت کنندگان حرفه ای در اوراق بهادار بازار اوراق بهادار، سازمان دهندگان تجارت، سازمان های تسویه حساب و افرادی که وظایف طرف مقابل مرکزی را انجام می دهند.

کار فوق العاده ای که توسط تنظیم کننده برای یکسان سازی معیارهای گزارش دهی و توسعه یک طبقه بندی XBRL برای NFIها، مقررات مربوطه و یک مبدل XBRL، همراه با یک ضرب الاجل دقیق برای انتقال به XBRL برای NFIها، نشان دهنده عزم برای مقیاس پذیری این رویکرد مترقی برای موسسات وام دهنده است. در اسرع وقت. تصمیم در مورد امکان سنجی چنین مرحله ای پس از نتایج انتقال NFO به XBRL اتخاذ خواهد شد. اگر مثبت باشد، رویکردهای مورد استفاده برای توسعه طبقه‌بندی XBREL برای NFEها، مبنای رویکردهای توسعه طبقه‌بندی برای بانک‌ها خواهد بود.

طبقه بندی XBRL چیست؟

طبقه‌بندی XBRL توصیفی از داده‌ها و شاخص‌ها است که با ویژگی‌های تحلیلی دقیق ارائه می‌شود، که نهادهای گزارش‌دهنده باید به تنظیم‌کننده ارائه کنند. طبقه‌بندی XBRL برای NFE مجموعه‌ای از داده‌ها را در رابطه با نمودار حساب‌های یکپارچه (UCA) و همچنین شاخص‌های حسابداری (BFO)، عناصر IFRS و شاخص‌های آماری نظارتی را گرد هم می‌آورد. این ترکیب داده ها برای به دست آوردن تمام اشکال ضروری حسابداری کنترلی (مالی)، نظارتی و گزارش های آماری در سمت تنظیم کننده کافی است.

طبقه بندی XBRL برای NFE با استفاده از یک رویکرد داده محور توسعه یافته است. این بدان معناست که داده های جمع آوری شده از شاخص های تکراری و زائد پاک شده و در قالب ساختارهای چند بعدی ساخته شده بر اساس حساب ها، بخش هایی از حساب ها و شاخص های آماری نظارتی در آن بخش های تحلیلی که برای تنظیم کننده لازم است در اختیار تنظیم کننده قرار می گیرد. تجزیه و تحلیل داده های پیشرفته (به عنوان مثال، ارزهای اصلی، تمرکز جغرافیایی، سررسید مورد انتظار و غیره). در عین حال، طبقه بندی شامل عناصر یک رویکرد فرم محور است، زمانی که هر شاخص گزارشگری در سطح واحدهای اقتصادی در BFO شناسایی می شود. این یک دیدگاه آشناتر در مورد گزارش برای کاربران است که اولین گام ها را در تسلط بر یک قالب جدید برای تحویل آن ساده می کند. تاکسونومی بیش از 5000 قانون اعتبارسنجی را اجرا می کند، از جمله مواردی که از نوع معمول کنترل interform هستند.

طبقه بندی نهایی گزارشگری حسابداری، نظارتی و آماری برای NFO ها در وب سایت بانک روسیه در 31 اکتبر 2017 منتشر شد. به روز رسانی طبقه بندی به دلیل معرفی الزامات نظارتی جدید و غیره. تغییراتی که کمتر از 15 درصد از شاخص ها و / یا بخش های تحلیلی را تحت تأثیر قرار می دهد حداقل دو بار در سال به صورت برنامه ریزی شده انجام می شود. طبق مقررات تعیین شده برای سال 2018، طبقه بندی به روز شده در تاریخ 28 فوریه و 31 اوت منتشر می شود و به ترتیب از اول جولای 2018 و 1 ژانویه 2019 لازم الاجرا می شود. به روز رسانی های بزرگتر نیز قابل قبول است. در چنین مواردی طرح تغییر جداگانه ای برای آنها تدوین خواهد شد.

روند تهیه و ارسال گزارش ها در قالب XBRL چگونه سازماندهی می شود؟

اگر روند تولید گزارش XBRL را "روی انگشتان دست" توصیف کنیم، به پر کردن فرم های گزارش می رسد، اما دقیق تر از موارد معمول. آنها باید به صورت دستی وارد شوند یا از داده ها و نشانگرهای فایل خارجی در بخش های تحلیلی مورد نیاز بارگیری شوند. هنگام پر کردن، موارد تکراری به طور خودکار حذف می شوند، یعنی نشانگر یک بار وارد شده در همه فرم هایی که در آن استفاده مجدد می شود نمایش داده می شود. پس از پر کردن، اعتبارسنجی خودکار داده ها در دسترس است، به عبارت دیگر، کنترل انطباق با فرمت، قواعد حسابی و منطقی، مقایسه با داده های گزارش تاریخی و رفع خطاهای کشف شده.

بر اساس این اصل، نرم افزار "Converter" برای جمع آوری گزارش های NFO در قالب XBRL سازماندهی شده است که توسط بانک روسیه به صورت رایگان ارائه می شود. نتیجه کار مبدل یک فایل با فرمت XBRL است که می تواند با امضای الکترونیکی واجد شرایط پیشرفته امضا شود و از طریق حساب شخصی یک شرکت کننده در بازار مالی به تنظیم کننده منتقل شود. برنامه ریزی شده است که در سال 2021 "Converter" وجود نداشته باشد و سازمان ها با تکیه بر راه حل های IT خود فایل های گزارش را با فرمت XBRL تهیه کنند.

نگران این نباشید، نرم افزارهای تجاری و رایگان زیادی برای تبدیل داده ها به فرمت XBRL در بازار وجود دارد. همه مبدل های XBRL تقریباً بر اساس همان اصل "تبدیل" بانک روسیه کار می کنند:

مبدل XBRL از یک سو، هر گونه طبقه بندی XBRL (در مورد ما، طبقه بندی بانک روسیه) را دریافت می کند، از سوی دیگر، یک فایل خارجی با فرمت معین با داده ها و شاخص های موجودیت گزارشگر را دریافت می کند. مبدل XBRL به طور خودکار طبقه بندی را با داده ها پر می کند، داده ها را برای انطباق با طبقه بندی بررسی های تجاری ارزیابی می کند، در صورت لزوم خطاها را گزارش می دهد. چرخه اعتبارسنجی را می توان چندین بار تکرار کرد تا زمانی که فایل داده های خارجی بدون خطا به فرمت XBRL تبدیل شود.خروجی مبدل XBRL یک فایل با فرمت XBRL است که می تواند امضا شود و به رگولاتور ارسال شود.

با این حال، مشکل اصلی تهیه گزارش ها در فرمت XBRL، خود تبدیل نیست، بلکه تهیه داده ها و شاخص های اولیه است که به فرمت XBRL تبدیل می شوند.

چرا انتقال به XBRL مشکلات کیفیت داده ها را برای گزارش افشا می کند؟

هدف اصلی انتقال به فرمت گزارش XBRL - افزایش شفافیت اطلاعات، قابلیت اطمینان و کیفیت گزارش - با ارائه فرم‌های گزارش آماده، بلکه لایه‌ای از داده‌ها و شاخص‌های دقیق در اختیار تنظیم‌کننده قرار می‌گیرد. که بر اساس آن در سمت تنظیم کننده:

تمام اشکال حسابداری کنترلی، گزارشگری مالی، نظارتی و آماری قابل محاسبه است، بررسی های متقابل همه اشکال گزارشگری در یک زمان قابل انجام است.

این بدان معناست که حرکت به سمت XBRL می‌تواند مشکلات عمیقی را در کیفیت داده‌های مورد استفاده سازمان‌ها در گزارش‌دهی آشکار کند: کامل بودن، دقت و سازگاری. علاوه بر این، از آنجایی که گزارش XBRL ریزتر می شود، ویژگی های تحلیلی برای شاخص ها و غیره اضافه می شود، در ابتدا داده های جزئیات مورد نیاز و در بخش های تحلیلی لازم در سیستم های حسابداری ممکن است به سادگی در دسترس نباشند. زمان می برد تا ارائه دهندگان ماژول حسابداری نرم افزار خود را نهایی کنند و سازمان ها فرآیندهای سازمانی را مدرن سازی کنند تا داده های خام را به آنچه طبقه بندی نیاز دارد نزدیک تر کنند.

آینده گزارش رگولاتوری موسسات اعتباری، با توجه به مقیاس تغییرات پیش رو، ممکن است تقریبا فردا فرا برسد. شایان ذکر است که از قبل در مورد آماده سازی زیرساخت فناوری اطلاعات بانک ها برای انتقال XBRL، در درجه اول از نقطه نظر پشتیبانی از فرآیندهای ادغام داده های اولیه، اطمینان از کیفیت آنها و غنی سازی تجزیه و تحلیل های گمشده، فکر کنید. تجربه پروژه های آزمایشی برای انتقال به XBRL، که در NFO اجرا شده است، نشان می دهد که موثرترین ابزار فناوری اطلاعات برای حل این مشکلات، انبار داده (DW) است. همانطور که تمرین نشان می دهد، پیاده سازی CD در مقیاس یک بانک جهانی حداقل دو سال طول می کشد. ممکن است زمان آن فرا رسیده باشد که موسسات اعتباری به طور جدی به فکر استقرار چنین راهکارهایی باشند.

صندوق ما در پایان سال 2016 وارد گروه آزمایشی تنظیم کننده شد. خرسندیم که تقریباً در یک سال توانستیم تحویل گزارشات را در قالب XBRL معرفی کنیم، با در نظر گرفتن این واقعیت که هنوز متخصصان و شرکت های بسیار کمی در کشور ما وجود دارند که می توانند سیستم لازم برای این کار را پیاده سازی کنند. به عدم وجود چنین قالبی در بازار روسیه قبلا. اجرای این پروژه باعث بهبود کیفیت و قابلیت اطمینان داده های گزارشگری مالی ارائه شده مطابق با استانداردهای بین المللی می شود.

دنیس رودوماننکو

مدیر کل NPF LUKOIL-GARANT JSC

در کل، ما از همکاری خود با گروه شرکت های همنت راضی هستیم. من به ویژه می خواهم اولاً به تعامل پربار با مدیر پروژه از طرف گروه شرکت های همنت در مرحله اجرا و ثانیاً توانایی حل مشکلات پیچیده مدیریت با نمایندگان شرکت اشاره کنم. ترکیبی از دو برنامه ارزش قابل توجهی دارد: داده ها از پایگاه داده HOMNET: NFO به طور خودکار در محصول HOMNET: XBRL آپلود می شوند. به عنوان یک افزونه خوشایند، ما امکان پردازش گزارشات تحت مجوز شرکت مدیریت، همراه با گزارش شرکت کننده حرفه ای تحت مجوز شرکت مدیریت را مثبت ارزیابی می کنیم.

سرگئی استوکالوف

مدیر کل OJSC RONIN Trust

"در نتیجه پروژه، ما یک سیستم گزارش دهی هدفمند در قالب XBRL داریم. این سیستم قبلاً یک بسته گزارش برای ارائه به بانک روسیه برای سه ماهه اول سال 2018 ایجاد کرده است. قبل از ارسال، اظهارات نیز مطابق با معیارهای تأیید بانک روسیه در سیستم بررسی شد. در نتیجه، گزارش با موفقیت ارائه شد و توسط بانک روسیه به عنوان صحیح پذیرفته شد.

الکسی فت

مدیر کل شرکت سرمایه گذاری "ترند"

"تجربه اجرای چنین پروژه هایی، به ویژه اتوماسیون تهیه گزارش ها در قالب XBRL در شرکت های مدیریتی، در دسترس بودن یک راه حل نرم افزاری آماده که به ما امکان می دهد به راحتی با حجم زیادی از داده ها کار کنیم، انتخاب ما را تعیین کرد. بنابراین، گروه شرکت های Homnet مجری پروژه برای انتقال به XBRL شد که پیشنهاد آن برای ما بهینه بود.

ماریا ایوانووا

مدیر کل MC "SK-CAPITAL"

ما دوباره به گروه هومنت در اجرای پروژه اجرای فرمت XBRL به دلایل بسیار خوب اولویت دادیم. اولاً، فروشنده راه حل نرم افزاری خود را برای انتقال به XBRL و تجربه موفقیت آمیز اجرای آن در شرکت های سرمایه گذاری بزرگ دارد. ثانیاً، راه حل های "HOMNET: NFO" و "HOMNET: XBRL" به همراه این امکان را فراهم می کند تا نه تنها گزارش ها را مطابق با الزامات تنظیم کننده جمع آوری و ارسال کنیم، بلکه در کوتاه ترین زمان ممکن و به راحتی این کار را انجام دهیم، مشروط بر اینکه ما باید با حجم کافی از داده کار کرد ... بنابراین، گزارش از برنامه حسابداری با کلیک یک دکمه به دست می آید، این عملکرد باعث صرفه جویی در زمان زیادی می شود و زندگی را برای کارمندان ما آسان تر می کند.

ماکسیم رومانوف

مدیر مرکز سرمایه گذاری "مرکز تحلیلی"

"تجربه اجرای پروژه های مشابه در سایر NPF ها، مشارکت در گروه های کاری بانک مرکزی فدراسیون روسیه در XBRL و در دسترس بودن یک راه حل نرم افزاری آماده تست شده در NPF هایی که بخشی از گروه آزمایشی بانک مرکزی هستند. فدراسیون روسیه انتخاب ما را تعیین کرد. بنابراین، گروه شرکت های Homnet مجری پروژه برای انتقال به XBRL شد که پیشنهاد آن برای ما بهینه بود.

ایرینا بارانووا

دستیار حسابدار ارشد

"پروژه اجرا شده به ما این امکان را داد که الزامات بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه) را از نظر انتقال به یک قالب اجباری جدید برآورده کنیم، به این معنی که هدف اصلی پروژه محقق شده است. در این راستا، مایلیم از تیم کارشناسان گروه شرکت های همنت برای رویکرد منعطف به پروژه ما، کارایی و حرفه ای بودن در انجام کار در چارچوب این پروژه تشکر کنیم.

اندرو قسطنطنیه

مدیر کل سرمایه گذاری بلندمدت شرکت مدیریت با مسئولیت محدود "

در شروع پروژه، ما تصمیم گرفتیم پیشنهادات را فقط از طرف فروشندگانی که یک ماژول XBRL آماده با فناوری اجرای قبلاً آزمایش شده دارند، در نظر بگیریم. بنابراین، ما می خواستیم این پروژه به سرعت و "بی دردسر" برای شرکت ما اجرا شود. البته ما برای خود برنامه نیز نیازمندی هایی داشتیم که مهمترین آنها توانایی برنامه برای ادغام با سیستم های حسابداری در ENP، سیستم های پشتیبان، انبارهای داده و توانایی جمع آوری صحیح شاخص های لازم برای تولید گزارش در فرمت XBRL بر اساس تجزیه و تحلیل پیشنهادات، ما بهترین گزینه را برای خود انتخاب کرده ایم - ماژول "HOMNET: XBRL"

سوتلانا لارینا

معاون مدیر کل

"به عنوان بخشی از پروژه برای خودکار سازی تهیه گزارش ها در قالب XBRL، ما مجبور شدیم یک راه حل نرم افزاری و مجری پروژه را انتخاب کنیم. در حین تجزیه و تحلیل پیشنهادات، البته قبل از هر چیز به تجربه فروشنده فناوری اطلاعات در پیاده سازی فرمت XBRL در شرکت های مدیریتی پرداختیم. در آن زمان، گروه شرکت های Homnet پروژه های بسیاری را در بزرگترین شرکت های مدیریتی بر اساس نرم افزار اختصاصی خود HOMNET: XBRL اجرا کرده بود. فناوری اثبات شده اجرای ماژول "HOMNET: XBRL"، در دسترس بودن بالای محصول و عملکرد آن به معیارهای تعیین کننده در هنگام تصمیم گیری تبدیل شد.

الکسی دومانوف

مدیر کل CJSC "UK" اوراسیا "

برای تهیه یک بسته گزارش کامل (BFO، NSO) با فرمت XBRL، متخصصان مشاوره Homnet یک راه حل منحصر به فرد ایجاد کرده اند - موعظه XBRL.

ماژول Homnet XBRL دارای عملکرد زیر است:

1. ذخیره سازی
2. مشاهده

جمع آوری و تجمیع داده ها (مقادیر واقعی طبقه بندی) گزارش NFE در قالب XBRL به روش های مختلف:

1. به طور خودکار از سیستم های حسابداری (داده های حسابداری در FNU)*
2. از طریق رابط های یکپارچه سازی (API) با سیستم های خارجی
3. از طریق رابط های ورودی دستی

گزارش تصویری

1. طبق مشخصات Defenition + Presentation
2. طبق مشخصات Table Linkbase 1.0

اعتبار سنجی گزارشات بر اساس قوانین تجاری بانک مرکزی با قابلیت رمزگشایی به حقایق و داده های اولیه سیستم های حسابداری

* - تحویل ماژول شامل یک مورد با تنظیمات برای تهیه بسته گزارش کامل (BFO، نظارتی، آماری) در قالب XBRL است.

"همنت مشاور" در کارگروه بانک مرکزی

بانک مرکزی فدراسیون روسیه یک گروه کاری برای توسعه و اجرای یک قالب گزارش الکترونیکی بر اساس مشخصات XBRL ایجاد کرده است که شامل متخصصان برجسته از مشاوره Homnet است.

به عنوان بخشی از جهت گیری فن آوری گروه کاری، الزامات عملکردی قبلاً ایجاد شده است:

• سیستم مدیریت طبقه بندی XBRL
• "سیستم جمع آوری و پردازش گزارش های NFO"
• "انبار داده سازمانی، پایگاه داده معاملات و ETL در بخش XBRL"
• به نرم افزاری که تبدیل داده های گزارش NFO را به XBRL فراهم می کند

پروژه آزمایشی یک گروه متمرکز متشکل از بیش از 10 شرکت است که برای آزمایش و تنظیم دقیق طبقه بندی XBRL بانک روسیه و یک سیستم گزارش دهی جدید در دست توسعه راه اندازی شده است. شرکت‌های این گروه در بازار مالی شرکت می‌کنند و از آوریل 2017 داده‌های گزارشی را در قالب XBRL به بانک روسیه در حالت آزمایشی ارائه می‌کنند.

یک گام کلیدی در اجرای انتقال گزارش به فرمت XBRL انتشار در مارس 2016 طبقه بندی پایه XBRL بانک روسیه بود که شامل شاخص های گزارش دهی موسسات بیمه و صندوق های بازنشستگی غیر دولتی است.

طبقه بندی پایه XBRL مجموعه ای از ابرداده ها، مدل داده ها، توضیحات فرم های گزارش، ترتیب شکل گیری و کنترل میان فرم است که مطابق با قوانین خاصی شکل گرفته و برای آشنایی فعالان بازار با آن طراحی شده است.

ویژگی های توسعه طبقه بندی نهایی

• الزامات بانک روسیه برای گزارش گیری شاخص ها و بخش های تحلیلی، که در مرحله توسعه طبقه بندی توسعه یافته تشکیل شده است، نباید در مرحله توسعه طبقه بندی نهایی به طور قابل توجهی (بیش از 10٪) تغییر کند.
• یک رویکرد و روش های یکپارچه برای توسعه طبقه بندی برای انواع مختلف NFE
• داده های بسیار دقیق، بیش از 20000 شاخص و بیش از 20 بخش تحلیلی.
• طبقه بندی گسترده:
• مبنای آزمایش به عنوان بخشی از یک پروژه آزمایشی،
• مبنایی برای آزمایش سیستم های فناوری اطلاعات بانک روسیه و نرم افزار مبدل.

2016/12/27، سه شنبه، 16:01، به وقت مسکو، متن: Denis Voeikov

بانک مرکزی طرح آزمایشی دریافت گزارش موسسات مالی غیر اعتباری را در قالب جدید دیجیتال XBRL راه اندازی کرده است. سردبیران CNews چشم انداز اجرای آن را با نمایندگان شرکت های فناوری اطلاعات که در کارگروه پیاده سازی XBRL در بانک مرکزی حضور دارند، بررسی کردند.

CB پایلوت XBRL را راه اندازی کرد

همانطور که برای CNews مشخص شد، بانک روسیه (بانک مرکزی، بانک مرکزی) شروع به پذیرش در حالت آزمایشی از تعدادی از سازمان های تحت نظارت گزارش داد که با استفاده از الگوهای ویژه برای تبدیل بعدی به فرمت XBRL (از زبان انگلیسی eXtensible Business Reporting - یک زبان قابل گسترش گزارش تجاری). رگولاتور در حال حاضر این قالب را برای جمع‌آوری و پردازش گزارش‌های سازمان‌های مالی غیر اعتباری (NFO - شرکت‌های بیمه، صندوق‌های سرمایه‌گذاری و بازنشستگی، کارگزاران، سازمان‌های مالی خرد، تعاونی‌های اعتباری و غیره) معرفی می‌کند. 21 شرکت در این پروژه آزمایشی شرکت می کنند، از جمله شرکت های تابعه Sberbank، Alfa-Bank و Tinkoff Bank، بورس اوراق بهادار مسکو و سن پترزبورگ، NPF Lukoil-Garant و غیره.

به گفته رئیس اداره جمع آوری و رسیدگی به گزارش های NFO در بانک مرکزی اولگا گونچاروا، از اول ژانویه 2018، ارائه گزارش ها به بانک روسیه در قالب جدید برای اکثر NFO ها اجباری خواهد شد. به یاد بیاورید که اکنون بانک مرکزی آن را در قالب XML و حتی قدیمی تر EDIFACT می پذیرد.

قبل از راه اندازی این پروژه، یک مطالعه دو ساله در مقیاس بزرگ بانک مرکزی انجام شد که بر اساس نتایج آن XBRL بهترین ارزیابی جامع را در مقایسه با سایر فرمت های تبادل داده الکترونیکی دریافت کرد: XML، SDMX، EDIFACT، FpML. .

توجه داشته باشید که به دستور 1 سپتامبر 2015، بانک مرکزی ایجاد یک کارگروه برای اجرای XBRL را آغاز کرد که علاوه بر کارکنان تنظیم کننده، نمایندگان تعدادی از وزارتخانه ها و خدمات فدرال، بانک های تجاری، NFO ها را تشکیل می داد. ، شرکت های مشاوره، انجمن های حرفه ای و سازمان های خود نظارتی، و همچنین شرکت های فناوری اطلاعات که به طور بالقوه آماده ارائه راه حل های خود به بازار در حال ظهور در روسیه هستند. ما نظرات برخی از این شرکت های فناوری اطلاعات را در زیر ارائه می دهیم.

اولگا گونچارووا: "انتقال به XBRL برای فعالان بازار NFO به معنای بهینه سازی فرآیند گزارش دهی به بانک روسیه و همچنین کاهش حجم داده های ارسالی با از بین بردن مشکل تکراری است."

بانک مرکزی در نظر دارد در پایان سال ۱۳۹۶ امکان مقیاس بندی فرمت XBRL را برای موسسات اعتباری مشخص کند.

چرا XBRL پیاده سازی می شود؟

اولگا گونچاروا در گفتگو با CNews خاطرنشان کرد که XBRL دارای ساختار داده سلسله مراتبی با ویژگی های خاص بخش مالی است. او گفت: «انتقال به XBRL برای فعالان بازار NFO به معنای ساده‌سازی فرآیند گزارش‌دهی به بانک روسیه و همچنین کاهش حجم داده‌های ارسالی با رفع مشکل تکراری است.»

خود بانک مرکزی مزایای کلیدی XBRL را بهبود کیفیت و دسترسی به داده ها، افزایش قابلیت های تحلیلی و شفافیت اطلاعات می داند. گونچاروا اضافه می کند: «به علاوه، انتقال به XBRL به معنای ادغام در فضای مالی جهانی است. فرمت XBRL در حال حاضر توسط اکثر کشورهای G20 استفاده می شود و در سال 2015 بانک روسیه به کنسرسیوم بین المللی XBRL International به عنوان یک حوزه قضایی موقت روسیه پیوست.

فن آوری برای گذار

برای ارائه گزارش‌ها در قالب XBRL، سازمان‌ها می‌توانند در اولین قدم از مبدل داده رایگان استفاده کنند. در حال توسعه است و در اوایل سال 2017 ارائه خواهد شد. درست است، همانطور که گونچارووا گفت، بانک مرکزی ایده حمایت نامحدود خود را رها کرد - استفاده رایگان از مبدل برای دوره تا سال 2021 برنامه ریزی شده است. استفاده از قالب جدید در سازمان های تحت نظارت ما، - دلایل این تصمیم گونچاروا را توضیح می دهد. با وجود مبدل، بازار هیچ انگیزه ای برای تغییر به XBRL نخواهد داشت، شرکت ها به آپلود داده های بدون ساختار در مبدل ادامه خواهند داد. اما ما همچنان می‌خواهیم کیفیت این داده‌ها را با تلاش خود سازمان‌های تحت نظارت بهبود بخشیم.»

بنابراین، تنظیم‌کننده قصد دارد شرکت‌کنندگان بازار را تشویق کند تا از راه‌حل‌های IT خود یا شخص ثالث ادغام شده در زیرساخت فناوری اطلاعات آنها استفاده کنند و همچنین اجازه می‌دهد این محصولات برای تجزیه و تحلیل داخلی عمیق‌تر اطلاعات خود استفاده شوند.

در سه ماهه اول 2016، بانک مرکزی یک طبقه بندی پایه XBRL را برای گزارشگری حسابداری (مالی) و نظارتی برخی از انواع NFI منتشر کرد (نسخه توسعه یافته آن در 31 اکتبر 2016 در دسترس قرار گرفت). «اگر فروشندگان فناوری اطلاعات بخواهند پا را فراتر بگذارند و برخی از سیستم‌های حسابداری داخلی را در XBRL بنویسند و آن را در این زمینه گسترش دهند، ما این افزونه‌ها را در نظر خواهیم گرفت. برای ما مهم است که طبقه بندی به صورت کنترل شده گسترش یابد، به طوری که ما شروع به صحبت به زبان های مختلف نکنیم.

مشکلات انتقال از دیدگاه بانک مرکزی

مشکلات پیش رو در روند انتقال NFO به XBRL در بانک مرکزی به دو دسته تقسیم می شود: روش شناختی و فناوری. گونچارووا می‌گوید: «در حال حاضر، سازمان‌ها هزینه‌های قابل توجهی را در طول انتقال متحمل نمی‌شوند. با این حال، می توان در مورد هزینه های آموزش کارکنان برای کار با فرمت جدید و خرید نرم افزار تخصصی XBRL در آینده صحبت کرد. یعنی هزینه ها قطعا وجود خواهد داشت، اما مزایای انتقال به قالب جدید به طور قابل توجهی از آنها فراتر خواهد رفت.

آماده سازی بازار برای انتقال

بانک مرکزی نشان می دهد که برای تسهیل در انتقال NFO ها، خدمات مشاوره ای به آنها ارائه می شود. گونچارووا می گوید: «در صورت درخواست شرکت کنندگان در بازار NFO برای سمینارهای آموزشی، ما در نیمه راه ملاقات می کنیم و چنین رویدادهایی را رایگان سازماندهی می کنیم. ما همچنین جلسات کاری منظمی را با نمایندگان دانشگاه‌های پیشرو در روسیه برگزار می‌کنیم که در آن در مورد طیف وسیعی از فعالیت‌های آموزشی لازم، محتوا و چشم‌انداز برنامه‌های آموزشی آینده در مورد موضوعات XBRL بحث می‌کنیم. به ابتکار و با مشارکت بانک روسیه، کتاب "XBRL for Dummies" نیز به روسی ترجمه شد که برای آشنایی فعالان بازار با این قالب به شکلی قابل دسترس طراحی شده است.

چشم انداز XBRL برای تعامل بین سازمانی

به عنوان قالبی با قابلیت های تحلیلی گسترده، XBRL می تواند نه تنها برای گزارشگری مالی مورد استفاده قرار گیرد - بسیاری از کشورها، در چارچوب یک روند کلی جهانی، هم در بخش های جداگانه و هم در تعامل بین بخشی از آن استفاده می کنند.

اولگا گونچارووا به یاد می آورد که بانک مرکزی نقشه راه توسعه تعامل الکترونیکی در بازار مالی را تهیه کرده است که در ماه مه 2015 توسط دولت تصویب و امضا شد. یکی از فعالیت های این بانک ایجاد مفهوم مبادله داده های گزارشگری یکپارچه مدرن است. فرمت برای شرکت کنندگان در بازار مالی و بخش واقعی اقتصاد با همه بخش های ذینفع. گونچارووا می‌گوید: «ما اکنون در حال آماده‌سازی این مفهوم هستیم، یک کارگروه با مشارکت وزارت مخابرات و ارتباطات جمعی و وزارت توسعه اقتصادی ایجاد شده است که قبلاً چندین بار ملاقات کرده‌اند. - برنامه ریزی شده است که کانسپت در نیمه اول سال 2017 آماده شود.

نظرات شرکت های فناوری اطلاعات مشمول کارگروه زیرمجموعه بانک مرکزی

در مورد وعده XBRL

رئیس بخش مشاوره ارزش شناختی در IBM اروپای مرکزی و شرقی ویتالی ورشچاگین XBRL هیچ شکی در مورد وعده XBRL ندارد. او می‌گوید: «این توسط پروژه‌های موفق متعدد در کشورهای مختلف تأیید شده است که در آن طبقه‌بندی XBRL برای اهداف گزارش‌دهی توسط تنظیم‌کننده‌های بورس و اوراق بهادار و تنظیم‌کننده‌های بانکی، مقامات مالیاتی و آژانس‌های ملی آماری مورد استفاده قرار می‌گیرد.»

مدیر بخش روابط با بانک روسیه در IBS با او موافق است. الکسی ساولیف، که معتقد است انتقال به XBRL به بانک مرکزی و کل جامعه مالی روسیه مزایای زیادی از نظر یکسان سازی و ساده سازی رویه های گزارش دهی می دهد.

با توجه به اینکه چندین استاندارد به طور همزمان در روسیه استفاده می شود (Clicquot، PTK PSD، و همچنین XML برای فرمت 3462-U)، آوردن همه گزارش ها به یک فرمت بین المللی واحد، برای ما امیدوار کننده به نظر می رسد، با توجه به اینکه XBRL باز و قابل توسعه است. در شرکت فلکسفت "علاوه بر این، استفاده از XML به عنوان مبنای این قالب توجیه پذیر به نظر می رسد. چشم انداز XBRL همچنین با این واقعیت تعیین می شود که با انتقال به استاندارد بین المللی، بانک روسیه، شاید کمتر تغییراتی در فرم های گزارش دهی ایجاد کند.

رئیس بخش XBRL در مشاوره Homnet ایلیا اسمرنیکوفانتقال گزارش در قالب جدید را صحیح می داند و خاطرنشان می کند که اجرای آن به حل تعدادی از مشکلات هم برای ساختارهای تحت نظارت بانک مرکزی و هم برای خود رگولاتور کمک می کند. او می‌گوید: «سازمان‌ها گزارش‌های مختلف زیادی تهیه می‌کنند، که اغلب با هم همپوشانی دارند، چندین نسخه از «حقیقت» دارند، آماده‌سازی آنها زمان‌بر است و در نتیجه ممکن است حاوی خطا باشد. - ما چشم انداز استفاده از XBRL را در انتقال گزارش مدیریت و تعاملات بین سازمانی (بین خود سازمان ها و طرف های مقابل آنها) به پایه آن می بینیم. دومی دقیقاً به دلیل قوانین یکسانی که در XBRL تعیین شده امکان پذیر است.

انتقال به یک استاندارد گزارشگری یکپارچه برای کل بازار مالی تنها گام درستی نیست. مدیر توسعه استراتژیک، عضو هیئت مدیره گروه CFT می گوید: این تنها فرصت برای مدیریت توسعه و ریسک در این بازار است. الکساندر پوگودین... - همه بازیکنان باید قابل اندازه گیری و کنترل باشند و رویکرد کنترل باید برای همه یکسان و استاندارد باشد. این واقعیت که قالب XBRL انتخاب شده است بد نیست: تجربیات بین المللی و فناوری های موجود فراوانی وجود دارد.

Open Business Solutions XBRL را فرمت بهینه برای کنترل می داند. طرفداران CNews می‌افزایند: «اما شرکت‌کنندگان در بازار باید فرآیندهای تجاری جدیدی بسازند تا عملیات خود را ثبت کنند و عمیق‌تر آنها را خودکار کنند». - دلیل آن نه تنها در XBRL، بلکه در تغییرات حسابداری است - انتقال به "نمودار حسابداری یکپارچه" و "مجموعه یکپارچه شاخص های حسابداری، نظارتی و گزارشگری آماری".

شریک، مدیر عملیات و توسعه فناوری نئوفلکس النا لوکوتینا XBRL را برای مؤسسات مالی غیربانکی امیدوارکننده می داند. وی گفت: در مورد بخش بانکی، ارزیابی احتمال انتقال به پذیرش گزارش های بانک مرکزی در قالب XBRL چندان واضح نیست. - متدولوژی موجود برای تشکیل داده ها برای گزارش دهی، در نظر گرفته شده برای بانک ها، برای دهه ها شکل گرفته است. به شما امکان می دهد داده ها را در بخش های مختلف و به شکل موجود جمع آوری کنید. بعید است که در آینده نزدیک بتوان روش جمع آوری داده ها را جایگزین کرد. در عین حال، لوکوتینا همچنان خاطرنشان می کند که استفاده از XBRL برای بانک ها نیز امکان پذیر است. او می‌گوید: «اما باید درک کنید که این می‌تواند بیشتر از آنچه در نگاه اول به نظر می‌رسد طول بکشد.

معاون مدیر کل SAP CIS دیمیتری کراسیوکوفدر ارتباط با معرفی XBRL، اشاره می کند که در درجه اول این واقعیت انتقال از گزارش مبتنی بر فرم به گزارش مبتنی بر شاخص است که مهم است. او می گوید: «امروزه حدود 800 آیین نامه وجود دارد که الزاماتی را برای حدود 1000 شکل گزارشگری غیرمالی تعیین می کند. رویکرد XBRL فرآیند گزارش‌دهی را ساده می‌کند، کیفیت محیط نظارتی را بهبود می‌بخشد و تبادل داده‌ها را بین بخش‌های مختلف تسهیل می‌کند، که یک مزیت اضافه برای کسب‌وکار است.»

مدیر بخش "راه حل ها و گزارش BI" شرکت "دیاسافت". نیکولای ماکارویچانتقال به XBRL را صحیح می داند و این پروژه را جاه طلبانه می خواند. او موضع خود را توضیح می دهد: "همراه با انتقال به XBRL، نحوه ارسال گزارش ها نیز تغییر می کند، یعنی انتقال از فرم ها به داده های دقیق وجود دارد." - در واقع، انتقال به XBRL منجر به نیاز به ساخت معماری IT مناسب برای گزارش می شود. و در طول مسیر، حل بسیاری از مسائل فنی مربوط به پردازش حجم زیادی از اطلاعات، به خصوص زمانی که بازیکنان بزرگ به فرمت جدید تغییر می کنند، ضروری خواهد بود. بنابراین ، این واقعیت است که برای اولین بار به انتقال افراد از بازار بیمه و صندوق های بازنشستگی غیر دولتی -- تاکتیک درست است. حجم کمی از داده ها در این سازمان ها باعث می شود تا بدون بارگذاری بیش از حد سیستم، بهبودهای لازم را انجام دهید.

Colvir Software Solutions بر این باور است که XBRL امروزه بهترین عملکرد جهانی را در استانداردهای ارتباطات تجاری منعکس می کند. در همان زمان، این شرکت اشاره می کند که دو مدل توسعه XBRL اکنون شناخته شده است - با استفاده از طبقه بندی باز و بسته. همكاران CNews توضیح دادند: "گزارش‌های دارای طبقه‌بندی بسته حاوی فیلدهای اجباری از پیش تعیین‌شده توسط تنظیم‌کننده هستند که می‌توان آن‌ها را به‌طور خودکار از پایگاه‌های اطلاعاتی سازمان‌هایی که گزارش تولید می‌کنند پر کرد." - Open Taxonomy ابزاری را در اختیار کاربر قرار می دهد که به کاربر این امکان را می دهد تا هر بخشی از اطلاعات را به صلاحدید خود به عنوان "اقلام طبقه بندی" علامت گذاری کند. گزارش‌های دارای طبقه‌بندی باز ساختار دقیقی ندارند، وضوح اطلاعات از بین می‌رود و گزارش برای استفاده ناخوشایند می‌شود. این مدل پیچیدگی گزارش و هزینه نرم افزار را افزایش می دهد. شرکت ما از استفاده از مدل طبقه بندی بسته حمایت می کند.

دفتر طراحی Zebra مطمئن است که XBRL پتانسیل بالایی برای افزایش کارایی جمع‌آوری، تأیید و پردازش حجم زیادی از داده‌های عمدتاً مالی ارائه می‌دهد. از سوی دیگر، تجربه پیاده‌سازی در تعدادی از کشورها (ایالات متحده آمریکا، بریتانیا) وجود مشکلات اساسی را نشان می‌دهد: ماهیت بسته بودن و سطح پایین توسعه و در دسترس بودن نرم‌افزار، سن استاندارد (منشأ از XML) که همراه با محافظه کاری نمایندگان زیرساخت مالی، مانع از انتقال بالقوه به آنالوگ های مدرن تر XML و همچنین سطح ناکافی توسعه زیرساخت می شود که ایدئولوژی XBRL و مزایای استفاده از آن را بی اعتبار می کند (سرعت شکل گیری، قابلیت اطمینان، عدم وجود خطا، خوانایی ماشین)، "این شرکت می گوید. نمایندگان زبرا XBRL را راه حل بهینه برای عملکردهای نظارتی بانک مرکزی می دانند. آنها می‌افزایند: «رویکرد انتخاب‌شده و روش‌شناسی برای توسعه طبقه‌بندی، و همچنین کیفیت تصمیم‌گیری‌های اولیه، مشکوک است».

سرپرست پروژه های بخش نرم افزار بانکی RS-Bank در R-Style Softlab ایگور سردیوکاو با خوش بینی به معرفی قالب جدید می نگرد. او می گوید: درک این نکته مهم است که نه تنها قالب داده ها و اصول گزارش دهی در حال تغییر است، بلکه فن آوری های تعامل با بانک مرکزی فدراسیون روسیه نیز در حال تغییر است. - یک پنجره واحد برای تعامل با تنظیم کننده از طریق یک حساب شخصی ظاهر می شود، مقرراتی برای ایجاد اضافات و تغییرات در قالب جدید معرفی می شود. از این به بعد، تاریخ های سختی وجود دارد که بانک مرکزی می تواند در آن تغییرات ایجاد کند (در حال حاضر، دو تاریخ در سال در بهار و پاییز وجود دارد). این به لحاظ مثبت با وضعیتی که اکنون داریم بسیار متفاوت است. در حال حاضر، مکانیسم های تنظیم کننده اصلاحات در قانون از ایده آل فاصله زیادی دارد و از بیرون احساس هرج و مرج آنها وجود دارد. غیر معمول نیست که فاصله زمانی از انتشار نسخه نهایی یک قانون هنجاری تا آغاز اعتبار آن برای ایجاد اصلاحات در مکانیسم های گزارش دهی بسیار کوچک باشد، که به نوبه خود، هیچ نتیجه مثبتی نیز به همراه ندارد. سازمان های تحت کنترل بانک مرکزی فدراسیون روسیه یا توسعه دهندگانی که فعالیت های خود را خودکار می کنند.

درباره راه حل های XBRL بومی

به گفته Vitaly Vereshchagin، IBM در حال حاضر یک محصول Cognos Disclosure Management دارد که از گزارش و تعامل با تنظیم کننده در قالب XBRL پشتیبانی می کند. او توضیح می‌دهد: «او قبلاً با تعدادی از طبقه‌بندی‌ها مانند گزارش‌دهی Solvency II XBRL (EIOPA)، گزارش CRDIV XBRL (EBA) و غیره کار می‌کند. طبقه‌بندی XBRL برای مؤسسات مالی غیربانکی از حوزه قضایی روسیه XBRL International نیز می‌تواند در لیست مشخصات پشتیبانی شده توسط این محصول قرار گیرد.»

الکسی ساولیف ادعا می کند که IBS قصد دارد با فرمت XBRL به عنوان بخشی از توسعه برنامه های کاربردی تخصصی برای بانک مرکزی کار کند. وی گفت: "در مورد توسعه محصولات منحصر به فرد برای کار با گزارش، پروژه آزمایشی روسیه برای بانک مرکزی تنها در مراحل اولیه توسعه است، بنابراین صحبت در مورد ظهور راه حل های جدید در این بازار خیلی زود است." - تقاضا برای محصولات فناوری اطلاعات برای کار با XBRL به دلیل تمرکز بر بخش کوچکی از اقتصاد روسیه - NFO محدود است. به عنوان یک قاعده، آنها بودجه IT متوسطی دارند، بنابراین فقط یک محصول ارزان قیمت که از نظر قیمت در دسترس چنین شرکت هایی است می تواند واقعاً مرتبط باشد. در عین حال، توسعه دهندگان باید درک کنند که هزینه های نگهداری آن قابل توجه خواهد بود. به عنوان مثال، طبق اطلاعات ما، بانک مرکزی قصد دارد هر شش ماه یکبار تغییراتی را در گزارش XBRL منتشر کند که مستلزم بهبودهای منظم و بر این اساس، سرمایه گذاری های مالی در محصول است.
ایگور سردیوک خاطرنشان می کند که R-Style Softlab به طور فعال برای خودکار کردن فرآیند گزارش دهی در XBRL کار می کند. او می گوید: «در راستای برنامه های فعلی ما، این محصول برای عرضه در سه ماهه چهارم 2017 برنامه ریزی شده است. "محصول چندین گزینه تحویل متناسب با نیازهای خاص مشتریان خواهد داشت که انتقال به فرمت جدید را تا حد امکان راحت می کند."

دیمیتری کراسیوکوف خاطرنشان می کند که راه حل SAP Disclosure Management برای تهیه گزارش ها، از جمله در قالب XBRL، مدت زیادی است که در بازار وجود دارد. او می گوید: «گزارش XBRL یک پروژه پیاده سازی نرم افزاری یکباره نیست. - بدیهی است در مرحله اولیه اجرا، تنظیم کننده اغلب تغییراتی در طبقه بندی ایجاد می کند. آنها نه تنها مستلزم تعدیل مجدد سیستم گزارش دهی هستند، بلکه ممکن است به تغییراتی در ترکیب داده های منبع نیز نیاز داشته باشند. اگر مقدار داده های درخواستی قابل توجه باشد و تغییرات به اندازه کافی مکرر رخ دهد، این نیز می تواند مشکلاتی را برای سازمان های تحت نظارت ایجاد کند. به همین دلیل، بازار راه حل های XBRL در درجه اول مورد توجه شرکت های خدماتی و یکپارچه کننده هایی است که سیستم های گزارش دهی را راه اندازی و نگهداری می کنند."

زبرا به CNews گفت که این شرکت برنامه ای برای عرضه راه حل های آماده جدید به بازار ندارد. دفتر طراحی معتقد است: "بازار نرم افزار XBRL بسیار پراکنده است: علاوه بر چندین شرکت بزرگ بین المللی و بزرگترین ادغام کننده ها، بازار کوچکی برای خدمات مشاوره و صدور گواهینامه در یا نزدیک آنها تشکیل خواهد شد." ما ظاهر محصولات نرم‌افزاری اساساً جدید، جدا از سیستم‌های ERP رایج، را به مقدار قابل توجهی پیش‌بینی نمی‌کنیم.»

اگرچه Colvir قصد ندارد یک محصول XBRL جداگانه داشته باشد، اما مشتریان فعلی می توانند گزارشات خود را با به روز رسانی محصولات این شرکت به XBRL ارسال کنند. Colvir می گوید: «برای پیاده سازی های جدید، فرمت XBRL به صورت استاندارد ارائه می شود. - گنجاندن قابلیت XBRL در سیستم، هزینه پلتفرم و خود ماژول های گزارش را افزایش نمی دهد. برخی از راه حل ها، به نظر ما، تنها در دوره گذار مورد تقاضا خواهند بود. با این حال، اگر بانک مرکزی یک مدل طبقه‌بندی باز ایجاد کند، شرکت‌های تجاری راه‌حل‌های مختلفی را برای چنین گزارش‌هایی ارائه خواهند کرد. این تصمیمات شامل سرمایه گذاری قابل توجهی در توسعه محصول می شود و منجر به افزایش هزینه های نیروی کار در طول اجرا، ادغام و بهره برداری می شود.

نیکولای ماکارویچ خاطرنشان می کند که استراتژی Diasoft شامل پشتیبانی XBRL در محصولات مختلف برای حسابداری و گزارش سازمان های مالی در انواع مختلف است. امروزه چندین پروژه برای توسعه چنین محصولاتی وجود دارد. هدف اول از آنها پشتیبانی از یک نمودار حساب یکپارچه در سیستم های حسابداری رهنی ها، MFO ها، NFOs، شرکت های بیمه و غیره است. دومی باید به پشتیبانی XBRL در سطح یک سیستم گزارش دهی یکپارچه اجازه دهد.

ماکارویچ ادامه می دهد: "ما قبلاً یک محصول تخصصی Flextera BI برای موسسات اعتباری داریم." بنابراین، ما تقریباً آماده هستیم تا بازیکنان بزرگی را با تعداد زیادی سیستم حسابداری، ساختار حسابداری پیچیده و شعبه های زیادی به XBRL منتقل کنیم و راه حلی در کلاس OLAP به آنها ارائه دهیم. و در نهایت، ما در حال توسعه یک مبدل XBRL هستیم - یک سرویس ابری که داده‌های 1C و سایر سیستم‌های حسابداری را به XBRL تبدیل می‌کند. مبدل به مکانیسم های تأیید و اصلاح و همچنین توانایی ذخیره تمام گزارش ها در تاریخ دسترسی خواهد داشت.
النا لوکوتینا معتقد است که از آنجایی که بانک مرکزی اعلام کرده است مبدل خود را ارائه می دهد، این حوزه مورد علاقه جدی شرکت های فناوری اطلاعات نیست. اما جمع‌آوری اطلاعات و توسعه داده‌ها برای گزارش‌دهی در فرمت XBRL یک موضوع بالقوه جالب است. او اشاره می کند که مبدل در این مورد بخشی جدایی ناپذیر از راه حل است. - اگر در مورد بخش بانکی بازار صحبت کنیم که Neoflex عمدتاً با آن کار می کند ، بلافاصله پس از تصمیم گیری بانک مرکزی در مورد برنامه ریزی برای انتقال بانک ها به یک قالب گزارش جدید ، ما آماده اجرای عملکردهای جدید برای مشتریان خود خواهیم بود. ما نیازی به توسعه هیچ ابزار اساسی جدید نداریم. داده‌هایی که ما در سیستم گزارش‌دهی Neoflex خود داریم، تولید گزارش‌های جدید را نیز ممکن می‌سازد.

Open Business Solutions به CNews گفت که قبلاً یک محصول نرم افزاری برای نگهداری سوابق در یک نمودار حساب منتشر کرده است. روش آن در ارتباط با مشارکت غیرانتفاعی RTS توسعه یافته است. این محصول مبتنی بر پلتفرم 1C: Enterprise 8 است. در ژانویه 2017، نسخه ای با صورت های حسابداری (مالی) منتشر می شود. این شرکت می‌گوید: «در طول گزارش‌دهی، ما بر طبقه‌بندی XBRL تمرکز می‌کنیم که بر اساس آن بخش‌های تحلیلی و کتاب‌های مرجع را در سیستم خود ایجاد می‌کنیم. - پس از گذر از فرم های مشخص شده به تحویل فایل XBRL، نرم افزار ما از قبل دارای تمامی تحلیل های لازم مطابق با طبقه بندی بانک مرکزی خواهد بود. مکانیزمی برای به روز رسانی طبقه بندی اجرا خواهد شد."

Flexoft خاطرنشان می‌کند که این شرکت قبلاً یک محصول دارد - ذخیره‌سازی تحلیلی DataForce FXL، که اساساً یک سیستم پشتیبانی تصمیم‌گیری مدیریتی است، از جمله تشکیل گزارش‌های اجباری و مدیریتی، تجزیه و تحلیل و کمپین‌های بازاریابی. این شرکت می گوید: «راه حل با استفاده از یک مدل داده اختصاصی و ابزارهای BI ساخته شده است. - این محصول با موفقیت در تعدادی از بانک های روسیه مورد استفاده قرار گرفته و در رجیستر یکپارچه نرم افزار روسیه گنجانده شده است. اینجاست که قصد داریم پشتیبانی XBRL را اضافه کنیم. با این حال، ما فرمت‌های پشتیبانی‌شده در حال حاضر را رها نمی‌کنیم، که به مشتریان ما اجازه می‌دهد تا یک انتقال گام به گام به ورودی XBRL را انجام دهند. ما انتظار تغییرات قابل توجهی در بازار از نظر چشم انداز برای بازیگران جدید نداریم. آن دسته از شرکت هایی که اکنون به طور خاص بانکداری و گزارش دهی را خودکار می کنند، با معرفی فرمت XBRL به این کار ادامه خواهند داد و همچنین بازیگران اصلی در این زمینه باقی خواهند ماند.

ایلیا اسمرنیکوف خاطرنشان می کند که شرکت مشاوره هومنت حتی قبل از ابتکارات بانک مرکزی برای تبدیل گزارش به فرمت XBRL در این زمینه تجربه داشته است. او می‌گوید: «ما خطی از راه‌حل‌های گردشی را برای خودکارسازی حسابداری و آماده‌سازی گزارش‌ها توسعه داده‌ایم و به بازار آورده‌ایم - Homnet NFO». - ما به مشتریان خود پیشنهاد می کنیم تا با استفاده از نرم افزار ما در سه ماهه اول 2017 گزارش تهیه کنند. به صورت انفرادی، ما آماده هستیم تا از سال 2016 تحویل و اجرای محصول را آغاز کنیم. ما قصد داریم محصول را به عنوان یک راه حل گردش اشکال زدایی به بازار بیاوریم که آزمایش کاملی را با آزمایش های واقعی در NFO ها گذرانده است که گزارش های آزمایشی را در قالب XBRL در سه ماهه سوم سال 2017 به بانک مرکزی ارسال می کنند.

الکساندر پوگودین اطمینان می دهد که CFT ابتدا از قالب XBRL در محصولات نرم افزاری برای شرکت های بیمه و صندوق های بازنشستگی خصوصی و سپس در راه حل های بخش بانکی پشتیبانی می کند. او می‌گوید: «ما محصول جداگانه‌ای ایجاد نخواهیم کرد: این راه‌حل در سیستم‌های CFT موجود ساخته می‌شود. - ما در حال حاضر در حال آزمایش راه حل های آزمایشی هستیم. واقعیت این است که CFT از همان ابتدای کار خود نرم افزاری را بر اساس ابرداده توسعه داده است. فرمت XBRL بر مجموعه‌های فراداده‌ای متکی است که ساختار معیارهای فردی و روابط آن‌ها را توصیف می‌کنند، و علاوه بر این، قابل محاسبات ریاضی هستند. این اجازه می دهد تا بدون داشتن مشتری خاص و بر این اساس، اطلاعاتی در مورد مشتریان، حوزه های تجاری و ماهیت معاملات، عملکردهای اصلی را که در زندگی مورد نیاز است، تجویز کند. به همین ترتیب، این به تنظیم کننده اجازه می دهد تا با دریافت داده هایی در مورد نتایج فعالیت های بانک در قالب XBRL، آن را گسترش دهد و ایده ای از ماهیت عملیات و سطح خطرات داشته باشد.